落实减税降费推动地方经济发展
时间：2020-11-24 11:05:45 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
落实减税降费 推动地方经济发展
本文以内蒙古自治区兴安盟科尔沁右翼前旗（以下简称科右前旗）为例，简要分析了减税降费的概念、总结了科右前旗现阶段各项减税降费政策的落实情况及实施成效，最后对如何持续推进减税降费进行了粗略的探讨。
一、何为减税降费？
“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分，“税收减免”是通过精简税种、降低税率、缩小征税范围和提高起征点等措施切实减轻纳税人的纳税负担；而“取消或停征行政事业性收费”是指通过减免行政管理类收费、证照类收费、鉴定类收费、教育类收费和考试类收费等达到减轻相关对象负担的行政行为。
二、减税降费积极落实
（一）聚焦减税降费，高位高效推动
减税降费是我们税收部门今年工作的主题，“应退尽退”让纳税人充分享受减税降费红利是我们的一项政治任务。科右前旗税务局先后通过5次党委会、13次局务会研究部署相关具体内容，召开退税专项研究会34次，集中解决工作难点，推进工作落实。利用中心组学习、支部学习等多种形式传达学习各类会议讲话精神，定期听取各部门工作完成情况及工作计划，并对下一步工作作出具体部署。
（二）加强协同共治，形成工作合力
科右前旗税务局曾先后5次向旗委、政府、纪委监委汇报减税降费工作情况，获得盟人大工委副主任、旗委书记朱成帮，旗委副书记、旗长李振林表扬性批示，积极开展“旗长税课”活动，先后走访区级、盟级、旗级人大代表、政协委员18人次。主动加强与财政、审计、人民银行、金融机构等部门对接，召开联席会议，与业务人员共同讨论研究减税降费政策，积极开展信息比对，为减税降费扫清障碍。
（三）创新工作思路，采取有效措施
针对大量减税降费数据，尤其针对应享未享的退税数据从各个股室抽调12人集中办公，创建团队工作模式，组建数据汇总、电话沟通、退税推送、处理反馈等4大团队，从而形成流水作业工作模式，全力做好相关工作。截至目前，邮政代开疑点数据下发1054条，已退1038条；内控监督平台疑点数据下发条1664条，已退1445条，目前剩余数据仍在持续推进，争取让纳税人百分百享受政策红利。
三、减税降费实施成效
(一）全旗整体税负大幅下降
截至2019年10月，减免税收25433万元，同比增收8986万元,增长54.64%，占累计税收收入51.59%。这些减免税政策的落实有效地降低了企业成本，优化了全旗的经济发展环境。
按减免的税种来看，企业所得税、增值税方面减免数额较大。截至2019年10月，全旗共减免企业所得税11522万元，相较去年增加5642万元，增长幅度更是达到了惊人95.95%，仅此一项就占减免税收总量的45.30%；减免增值税10194万元，相较去年同期增加2803万元，增幅37.92%，占减免税收总额的40.08%。
按减免的项目来看，促进小微企业发展是第一大项。截至2019年10月，落实“促进小微企业发展”、“支持三农”、“支持其他各项事业”、“促进区域发展”、“改善民生”5类税收优惠政策减免税额分别为7068万元、4560万元、4310万元、4095万元、3626万元，合计23659万元，占减免税总额93.02%。
我局促进小微企业发展较去年同期增加3127万元，增收79.35%。主要原因为：促进小微企业发展的各大税收优惠政策的进一步实落实，与此同时，企业为各小微企业贷款的金额、资格、担保、抵押等条件也进行了一定程度地放宽，共同导致小微企业贷款提升，税收优惠减免税额同比有所增长。
按减免的方式来看，征前减免额占九成以上。科右前旗税务局按照中央深化行政体制改革、转变政府职能的要求，主动简化办税程序，减少不必要的审批环节，精简纳税人的办税资料，努力扩大征前减免税范围，在缩短税款周转时间上下功夫，让纳税人及时、便捷地享受到政策红利。2019年征前减免税收达25026万元，占全年减免税收总量的 98.40%；退库减免税收达407万元，占全年减免税收总量的1.60%。
(二）产业化结构不断升级
税收的特点决定了其具有很强的调节经济结构的能力，是宏观调控的重要手段。减税降费侧重于激励“双创”，即创新和创业。此外还可以通过定向的减税，例如研发费用扣除、加速折旧和投资抵免等方式，刺激企业加速更新换代，鼓励企业加大技术创新投入，最终达到促进全社会技术创新和创新驱动的目标。
受经济形势和减税降费政策影响，截至2019年10月，科右前旗第二产业累计实现税收收入24208万元，占税收收入总量的49.10%，第三产业实现税收收入24721万元，占全旗税收收入总量的50.15%。这说明科右前旗在推进产业结构合理化和推动资源优化配置方面有了一定的进步，技术含量高的行业税收占比高，代表行业先进水平的企业发展动力强劲。减税降费，在刺激企业加大技术投入、增强企业创新能力，实现优质高效生产等方面注入了更多的新活力。
（三）居民可支配收入持续增加
以执行新个税改革的第一个月为例，2019 年1月科右前旗个人所得税入库554万元，同比减收576万元，减幅50.97%；其中工资薪金本月入库418万元，同比减收612万元，减幅59.42%。以月收入7000元的工薪阶层为例，不考虑现有的扣除项目和新增的专项附加扣除，仅考虑基本减除费用一项来算。个税改革前需要缴纳245元，个税改革后缴纳60元，减税185元。如果再考虑其他扣除项目及新增加的专项附加扣除，那么中低收入人群的税负还会进一步降低。
四、减税降费持续推进
减税降费工作能否能够真正落实到位，成为未来考验税务部门的一道难题。为了适应国地税改革“人合、事合、力合、心合”的新形势、为了达到减税降费落到实处的新要求，税务部门必须在管理和服务上狠下功夫，从而在税收治理体系上实现完善和创新。
不断降低纳税人纳税成本
首先，不断加强管理、提高征管效率、简化办税流程，让纳税人少跑路，实现“最多跑一次”的承诺，降低纳税人的时间成本；其次，坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，严格按照法定权限、法定程序、法定范围组织收入主动宣传税收知识，降低纳税人因为不了解新的税收征管政策带来的违规成本；最后，要全面取缔不合理的税收以外的费用，落实清理规范不合理的行政收费，把降低纳税人成本这条主线贯穿于组织收入工作的全过程。
（二）不断加强减税降费各类政策宣传
首先，继续通过12366 纳税服务平台及时高效解答纳税人有关减税降费政策方面疑问，利用微信群、新媒体、税收宣传手册等方式宣传减税降费政策；其次，对不同行业不同类型不同层次的纳税人以及他们的不同需求分类解释，开展上门一对一辅导，现场解答纳税人的各项问题；最后，组织企业的财务人员进行专门的减税降费政策培训，强化宣传的针对性。
（三）不断提高纳税服务水平
涉税服务的高水准是各项税收扶持政策得以贯彻落实的重要保障，首先要时刻把服务纳税人放在首位，同时积极提升自身业务水平和工作素质；同时，了解其在实际办理相关业务时遇到的困难，明确其对相关税收政策的需求，帮助其用好用足各项税收优惠政策；其次，对重点行业中的重点企业进行常态化的沟通，进一步降低企业的税收负担和税收风险；最后，要与工商、公安和银行等机构实现信息共享，形成联合执法能力，在税源监控和保障税收方面形成合力。
