摘要:中小企业融资困境是一个世界性的难题。文章通过对中小企业自身特质、银行经营模式以及政府政策效能等方面的分析,揭示了中小企业资金供需矛盾形成的原因,在此基础上结合我国当前经济环境实际,从中小企业、政府等角度出发,提出缓解中小企业融资难题的政策建议。
关键词:中小企业;
融资困难;
对策
一、中小企业资金供给与需求矛盾
(一)中小企业的融资来源
融资是指企业融入生产经营所需资金的一种经济活动。企业的融资渠道可以分为以下两种:第一,外部融资。外部融资是指企业从其他经济体获得资金并将其转化为投资的过程。根据融资方式的不同,可以分为直接融资与间接融资。直接融资指企业不通过中介机构直接从资本市场融入资金的过程。间接融资是指由金融中介机构如银行充当媒介实现资金由供应者(储蓄者)向需求者(融资企业)转移的融资方式。第二,内源融资是指企业创办过程中,创办人投入经营的自有资金、留存收益以及向企业内部员工的集资等。目前,这种融资渠道是我国中小企业的主要资金来源。
(二)中小企业的融资需求
1、需求层次。中小企业的融资需求层次可分为三类:首先是生存需求,属基本需求;
其次是成长需求,用于企业扩张;
再次是投资需求,用于追求高层次收益。中小企业的融资需求处于第一、二层,属较低层次,具有数量少、期限短和次数频繁等特点。
2、影响融资需求的因素。中小企业的融资需求取决于企业领导人价值取向、企业规模、行业、资本结构以及经营模式等。(1)如果企业领导人具有强劲的冒险精神,会安排较高的负债比率,融资需求就会旺盛。(2)企业规模越大,融资能力越强。企业随着经营规模的不断扩大,融资需求会逐步走向多样化。(3)行业资本有机构成有时会形成行业壁垒,对进入该行业的企业融资需求产生影响。对资本密集型的行业来讲,其资本要求起点高,对金融产品的质量也比较高;
劳动密集型行业则相对要求较低。(4)为形成合适的资产结构和稳定的财务状况,企业会调整各类资产来源结构,相应形成了不同的融资需求。(5)新型的网络营销、连锁经营等方式,对融资需求也产生直接影响。
(三)中小企业融资供需矛盾
1、中小企业贷款总量占商业银行贷款总额比例偏低。从中国人民银行2000年4月12日公布的当年第一季度金融统计资料来看,当年3月底,全国共发放短期贷款65456.07亿元,其中私营企业及个体贷款593.24亿元,仅占0.9%。据统计,2005年,我国中小企业贷款金额只占全国贷款总额的2%-3%。中小企业所占贷款份额与其对促进社会经济增长、吸纳就业和税收上缴等方面所做的贡献极不相称。
2、中小企业资本结构中外源资金占比小。据国际金融公司(IFC,1999)在中国北京、成都、顺德、温州等地开展的一项针对民营企业的调查表明,我国民营企业不论处在哪个发展阶段,其融资来源都严重依赖于内部融资。而在《中小企业发展问题研究》联合课题组发布的《2005年中国成长型中小企业发展报告》也显示,目前中小企业首选的筹资方式中,利用企业积累的自有资金占比48.41%、通过银行贷款来扩大生产规模占比38.89%,其他形式筹资占比不足13%,通过发行股票和债券进行融资仅占2.38%。这说了明我国中小企业多把内源融资作为首选的融资方式,而银行贷款、发行股票或债券等外源性融资运用得太少。
3、外源资金结构中间接融资占比大。据中国人民银行2003年8月的调查数据显示,我国中小企业外部融资中98.7%来自银行贷款。处于创立期与成长期的中小企业融资结构的特点表现为:外部融资所占的比重很小;
在外部融资中,债务融资占比大,主要其是银行贷款。究其原因,资本市场的进入门槛相对较高,将许多中小企业挡在资本市场门外。
二、资金需求与供给产生差异的原因
(一)企业自有投入不足,盈利少导致留存积累少
1、中小企业的内源性融资主要是创立人投入、向职工集资和向关系人借贷等。根据广东民营企业融资调查问卷以及温州的实证研究,截2004年末,企业通过内源融资方式在绝大部份中小企业中处于首位。然而,从总体上看,我国中小企业普遍存在着自有资金不足的现象。在内源融资方面,我国绝大部分中小企业陷于非常困难的境地。
2、许多中小企业规模小,产品科技含量低,经营管理水平不高,效益低,不能盈利甚至亏损,留存积累少。
(二)中小企业经营管理水平尚待检验,资信状况有待进一步积累,导致外源负债乏力
中小企业的外源融资手段主要是银行贷款。根据调查,中小企业融资供应98.7%来自银行贷款,直接融资只占1.3%。中小企业很难从银行获得贷款,原因主要有:中小企业规模小,产品的市场变化快,经营风险较大,经营效益不确定性高,承担风险的能力又较弱;
中小企业一般缺乏抵押或担保;
中小企业经管及财务状况的透明度比较低,致使银行对中小企业的还贷能力缺乏评估依据,且辨识成本高;
中小企业没有积累足够高的信用度。
(三)中小企业版(创业版)只能解决部分高科技型中小企业融资难的问题,对解决其他中小企业融资难的问题的作用有限
2004年5月中小企业版在深圳交易所正式启动,为中小企业创造了直接融资方式,拓宽了中小企业的融资渠道。但这只能解决部分高风险、高回报的科技型企业的融资问题。我国今后一段时期内的经济环境仍将保持资本相对稀缺、劳动力相对丰富的特点,大量的非高科技型的中小企业很难达到上市必须的门槛要求,不能在中小企业版上市融到资金。
(四)政府政策扶持力度有待加强
多层次资本市场和多元化银行体系尚未建立完善,中小企业的信用担保制度尚待进一步提高,完善的法律保障体系有待进一步健全等。
三、缓解融资供需矛盾的对策建议
融资状况的改善,需要从中小企业提升自身实力以及政府政策引导等方面入手。中小企业要着重于强身健体,这是标本兼治的办法;
政府要着重于从建立和完善中小企业信用担保体系、设立专门为中小企业服务的政策性金融机构和中小金融机构、发展全国性和区域性中小资本市场等入手,营造有利于中小企业融资的外部环境。
(一)中小企业的主攻方向
1、提高经营管理水平,不断提高资金收益。只有当投资方取得的资金收益超过社会平均资本收益率时,投资方才愿意将更多的资金投放给企业,企业才有可能获取更多的资金来源。而盈利能力的提高,又直接取决于企业的经营管理水平。因此,中小企业必须立足现实,不断提高经营管理水平,夯实实现良性融资需求的基础。
2、着眼长远,培育良好的融资信誉,为扩大长期融资规模奠定基础。完善财务制度,提高信息可信度和透明度;
完善内部财务管理制度,确保到财务数据真实、可靠,消除信息不对称给银行和投资者带来的风险。中小企业要抓好企业自身管理,优质运作投资项目,实现项目的超预期收益,与融资方建立良好的合作关系。长期融资的实现程度是中小企业能否做大做强的关键之一。
3、选择符合发展阶段特征的的融资策略,促进自身的稳步发展。在创业初期,企业的经营风险比财务风险更需防范。因此,创业期企业的融资策略选择首先是关注经营风险,尽量降低财务风险。从种类上看,企业可以选择股权资金、创业基金、天使投资以及抵押贷款等方式进行融资,为保证企业的生存和未来的成长奠定基础。
4、同步管理融资活动与投资活动,契合资金供需节拍。投资与融资需要同时筹划、同步运作,实现融资资金在最短的时间内直接投放服务于投资项目,最大限度地提高资金的利用效率。
5、将融入资金数量控制在满足企业生产经营和投资项目的最低水平。中小企业融资目的首先是避免因资金短缺而影响维持基本生产和扩大再生产,同时又要避免在宽松融资环境下的过量融资,形成资金沉淀。优化资本结构、最大限度地降低资金成本不是中小企业融资的目标。
6、培养风险意识,控制融资风险。保持合理的财务结构和资本结构,把财务风险控制在安全水平范围内,是至关重要的。中小企业必须根据自我发展的实际,进行恰当适时的融资,防止投资冲动。如果超负荷借贷,可能会导致财务状况失控,以致回天无力,企业轰然倒塌。
7、加大重整力度。民营企业应积极借兼并或联营、合资等方式,借力借势,以缓解决其自身的资金困难。
(二)政府政策引导
1、设立政策导向型金融机构和商业性中小金融机构。由于中小金融机构相对于大型商业银行而言在向中小企业贷款时在信息收集、风险分散等方面的相对优势,中小金融机构更倾向于向中小企业发放贷款。国家可以建立一些专门的中小企业融资机构,缓解中小企业融资难题。(1)发展政策性融资机构,利用财政资金为中小企业提供债务融资服务,填补了中小金融机构由于政策性限制留下的业务空白。(2)发展与中小企业相匹配的中小商业银行。
地方性中小机构包括城市商业银行、城市信用社、农村信用社、地方性中小企业产权交易市场、中小企业债券市场和地方性风险投资公司。可考虑建立民间互助合作组织、地区性的信用保证协会等民间互助合作组织和基层合作制金融组织,还可将我国各类信用社改造定位为面向地区中小企业和农民的合作制金融组织。这些民间互助合作组织的会员相互之间的信用状况比较熟悉,既降低了信息收集成本,极大地方便了中小企业融资。
2、建立和完善中小企业信用担保体系。信用担保可以分担风险、加强相关各方的互相监督,一定程度上缓解中小企业融资难问题,应建立多层次,多结构,多种所有制并行的中小企业信用担保机构和再担保机构。(1)设立具有不同功能的担保主体。以政府为主体的信用担保体系,具有法人资格的独立担保机构,实行市场化公开运作,不以盈利为主要目的;
商业性担保公司,按公司法要求组建,实行商业化运作,以盈利为主要目的;
互助性担保机构,由中小企业自愿组成,发挥联保互保作用,不以盈利为目的。(2)可吸收多种渠道的资金作为来源。政策性担保机构的资金来源主要是来自于政府,同时辅以地方财政、企业、金融机构;
向社会发行债券,吸收闲散资金;
社会捐赠。(3)对担保实行法人化管理、市场化运作,避免行政干预。(4)完善担保体系风险分担机制。比如建立风险补偿资金。
3、发展全国性和区域性中小资本市场。(1)完善二板市场,鼓励中小企业按股份制企业要求进行现代企业制度规范,通过二板市场的上市解决融资问题。建立企业短期债券市场,以政府担保等形式鼓励符合条件的中小企业发行企业债券融资。大力发展面向中小企业的承兑汇票市场,并简化办理手续。(2)发展地方性证券交易市场。地方性证券交易市场则为中小企业提供较灵活的筹资手段。还有更多的中小企业达不到主板及二板市场的上市标准,这部分企业的资金问题可以通过发展场外交易市场的方式使其得到融资支持,把低层次资本市场作为培育中小企业发展的摇蓝。(3)建立扶持中小企业发展基金。目前可考虑建立两种基金形式,一种是中小企业发展基金,以政府参与为特征,具有政策性和优惠性;
另一是中小企业风险投资基金,为中小科技型企业提供融资服务等。(4)吸收创业风险基金投资。
允许设立支持中小企业的风险投资公司。小企业管理局允许合格的、有经验的创业投资经理通过募集私人资本成立小企业投资公司,鼓励投资于合格的中小企业。政府应该采取相应措施鼓励和保护民间资本介入融资市场。为避免金融风险、规范管理,应引导建立一批实力雄厚、运作规范、专业的投资基金组织,统一管理分散的民间资金,作为政府投资的有效补充,政府还应当尽快出台相应的法律法规,加大对民间资本的监管力度。鼓励民营企业的股份制改造,健全其治理结构。
4、激励国有控股商业银行向中小企业融资。一是对国有控股商业银行向中小企业提供的贷款给予一定的税收优惠;
二是建立完善的资信评估、项目评估等中介机构,降低银行向中小企业放贷的成本;
三是引导国有控股商业银行建立适合中小企业特点的贷款审核机制,简化授信审查内容。中小企业的融资状况由中小企业、金融机构和政府三者博弈而成。只有三者在博弈中达成新高层次的均衡,才能缓解中小企业融资难题,进而不断催生、助推中小企业成长壮大。
参考文献:
1、杨令芝,周艳.中小企业融资现状、问题与创新[J].特区经济,2007(4)
2、李恩强.中小企业融资五难[J].中国经济导刊,2003(01)
3、周峰.中小企业融资难的原因分析[J].南方金融,2007(4)
4、谢云山.我国中小企业融资活动的金融环境分析[J].金融会计, 2005(02).
(作者单位:中国建设银行股份有限公司荆州分行)
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[意外死亡] 意外死亡案例100种
“是意外触电死亡吗?”古豫看了看浴室里的尸体,皱着眉问法医,“要是意外,就没我们的事了,最近我可够忙
【小说】
日期:2018-12-24
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2023年度鲜为人知的名人故事9篇
鲜为人知的名人故事八、红顶商人的中庸之道胡雪岩以他卓越的圆通能力在夹缝里生存发展。在官场、漕帮黑白两道的夹缝里,在民族经济与西方经济的夹缝里,在左宗棠与李鸿
【故事】
日期:2024-05-03
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谦虚的故事4篇
谦虚的故事春秋时期,孔子和他的学生周游世界,宣传他们的政治思想。一天,他们开车去金国。一个孩子在路中间玩耍,挡住了他们的路。孔子说:“你不应该在路中间玩,挡
【故事】
日期:2024-04-30
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2023年度有关班主任教育故事演讲稿9篇
有关班主任教育故事演讲稿尊敬的各位评委老师:大家好!很高兴能有这样的一个机会,与大家一起分享我的教育故事。回首四年的教学时光,有心酸也有快乐,有
【故事】
日期:2024-04-25
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励志故事演讲稿三分钟10篇
励志故事演讲稿三分钟尊敬的各位评委,亲爱的同学们:大家好!今天,我演讲的题目是:“用一颗奉献的心,回馈社会,回馈人生”。在我们整天想着玩泥巴、堆雪人的童年时
【故事】
日期:2024-04-22
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我读书故事演讲稿集合7篇
我读书故事演讲稿集合亲爱的老师、同学们:我和书有着许多的经历,我和他亲如兄弟,也有着许多的故事,今天,就让我来给你们讲讲其中一个有趣的故事吧!那
【故事】
日期:2024-04-22
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2023年度历史英雄故事范文800字优秀8篇
历史英雄故事范文800字优秀留取丹心照汗青文天祥,江西吉安人,南宋民族英雄。文天祥出身于书香世家,受酷爱读书的父亲的熏陶,从小也博览群书,尤其喜欢看忠臣烈士
【故事】
日期:2024-04-20
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2023年欧阳修趣励志的故事5篇
欧阳修趣励志的故事1007年,欧阳修出生在四川,祖籍是江西。欧阳修的父亲当时已经56岁,可以说是晚年得子。不幸的是,欧阳修三岁之时,他的父亲就去世了,身为家
【故事】
日期:2024-04-20
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班主任教育故事优秀15篇
班主任教育故事优秀一位名师说过:如果一个教师不当班主任,那是不完美的教师,是教师生涯中的遗憾。此话道出了所有班主任的心声。多年的班主任工作,曾经给我的生活带
【故事】
日期:2024-04-19
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2023年科学故事8篇
科学故事上周,我读了《科学家故事100个》,作者关于100名科学家的104个小故事。对于这本书,我想从几个方面讲。从总体印象来讲,这本书让我看到了科学家们的
【故事】
日期:2024-04-19
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2023年关于节约粮食的故事4篇
关于节约粮食的故事“锄禾日当午,汗滴禾下土。谁知盘中餐,粒粒皆辛苦。”这首诗比喻粮食的来之不易,每一粒粮食我们都要爱惜,可人们却知而不做。我们中午吃饭,有的
【故事】
日期:2024-04-16
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