基于SWOT分析的我国中小企业融资问题研究|我国中小企业融资难问题分析
时间：2019-05-27 03:20:17 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
【摘要】中小企业在繁荣经济、扩大出口、增加就业等方面发挥了重要作用，支持中小企业发展具有全局和战略性的重要意义。2011年以来，各地财政进一步加大了对中小企业的扶持力度，制定并实施了一系列财税优惠政策，帮助中小企业减轻企业负担、拓宽融资渠道、增强盈利能力和发展后劲，有效推动了中小企业的发展，但是，仍然有2/3的中小企业感到发展资金不足。中小企业融资难是当下制约中小企业的关键问题。本文利用SWOT法全面分析了中小企业融资问题。
【关键词】中小企业；融资；SWOT分析
一、我国中小企业概况
我国中小企业在整个国民经济中发挥着非常重要的作用。据统计，目前，中小企业占全国企业总数的99%以上，创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右、上缴税收占国家税收总额的55%左右、进出口总额也达到60%以上、在流通领域占全国零售网点的90%以上，提供了80%的城镇就业机会，此外，我国65%的发明专利、75%以上的企业技术创新、80%以上的新产品开发，都是由中小企业完成的。可见，中小企业是推动国民经济发展、缓解就业压力、促进社会稳定的基础力量。
然而，我国中小企业对GDP的贡献虽已达到60%，而得到的资金支持却不到20%，如此大的反差，引发了人们对制约我国中小企业发展障碍的深思。有相当一部分中小企业是因为资金链断裂而倒闭的，融资难是制约中小企业发展的瓶颈。本文认为中小企业要健康发展，应从内外部因素着手，并建立正确的发展战略，因而采用SWOT 分析方法 (S代表 strength（优势）、W代表weakness（劣势）、O代表opportunity（机会）、T代表threat（威胁），其中，S、W是内部因素，O、T是外部因素。)来研究中小企业的融资问题。该方法简洁、实用，对帮助我国中小企业解决融资难问题具有一定的参考价值。
二、我国中小企业融资问题的SWOT分析
（一）优势(Strengths)
中小企业可以更好的利用民间资本。中小企业规模较小，比大型企业更加灵活，而且，由于地缘、人缘和血缘等因素，交易双方可保持相对频繁的接触，更加具有灵活性和紧密性，收集和处理借款人的信息成本很低，这使得企业掌握的信息比较透明，有效的削减了信息不对称，因而企业可通过较低的交易成本，获取资金。
（二）劣势(Weaknesses)
1.中小企业管理制度相对落后、管理者水平较低。我国大部分中小企业为私营企业或合伙企业，企业管理者缺乏现代的管理理念，而企业的发展需要管理者具有一定的战略眼光，有先进的融资理念，以较低的融资成本得到资金以满足企业发展的需要。
2.中小企业财务制度不健全。多数中小企业财务会计制度不健全，降低了银行信贷的积极性。此外，我国中小企业普遍存在多头开户现象，致使金融部门难以掌握其真实情况，从而不愿提供更多的资金支持。
3.中小企业信用状况较差。由于中小企业大多为私营或合伙企业，管理水平落后，财务制度不健全，信息不透明，信用观念差。部分中小企业不惜通过损害自身信用来获取短期利益，存在欠息、逃债、赖债等行为，从而影响了中小企业的整体信用形象，进一步加重了中小企业的融资难度。
（三）机会(Opportunities)
1.2011年作为国家十二五规划的首个年度，政府依然对中小企业融资问题给予高度重视。国务院总理温家宝强调，要着力优化信贷结构，引导商业银行把信贷资金更多投向实体经济特别是中小企业和“三农”等领域。
2.2012年2月1日召开的国务院常务会议提出要努力缓解中小企业融资困难。会议确定，要建立小企业信贷奖励考核制度。支持符合条件的商业银行发行专项用于小型微型企业贷款的金融债。加快发展小金融机构，适当放宽民间资本、外资和国际组织资金参股设立小金融机构的条件，放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制，符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行。
3.国内金融资本市场的逐步完善，提供了多元化的融资方式：（1）中小企业集群式融资。近年来，中小企业越来越表现出集群式发展的特点，这给中小企业融资提供了新的思维模式。中小企业集群式融资是通过集群内中小企业的相互制约关系，将中小企业形成一个有机整体共同融资，可以在集群整体内部融资和集群整体外部融资。（2）中小企业融资租赁式融资。融资租赁是一种“融资”与“融物”相结合的融资方式，相对于银行信贷而言，融资租赁具有方式灵活、手续简便、快捷等特点。融资租赁对客户门槛设置相对较低，有助于一些处于起步阶段的中小企业获得发展资金。而且，融资租赁受宏观金融和货币政策直接影响较小，有利于保证企业资金来源的稳定性和多渠道。
（四）威胁(Threats)
1.目前国际国内经济形势变化很快，对于规模不大、业绩不稳定的中小企业来说，进一步增大了其所面临的竞争压力。朱宏任指出：中小企业遇到的新困难突出表现在生产资料、生产要素价格的上涨，企业承担这些要素成本上升的压力巨大，一些中小企业遇到了空前的困难。
2.我国缺乏专门为中小企业融资服务的金融机构。国有商业银行作为我国信贷业务的主体，是以追求经济效益为目的的，他们从节约成本费用角度出发,不愿向中小企业投放更多的资金。虽然城市商业银行、信用社和地方性商业银行等成为了支持中小企业发展的主导，但是这些金融机构的资金实力不能完全满足中小企业的资金需求，最终还是制约着中小企业的发展。
三、应用SWOT矩阵制定解决融资问题的战略
在上述内外部因素分析的基础上，进行内外部因素的匹配，可将解决中小企业融资问题所拥有的内部优势和劣势、所面临的外部机遇和威胁构造成SWOT矩阵，并依据“发挥优势因素，克服劣势因素，把握机遇因素，化解威胁因素”的原则制定相应的策略。分别得出解决融资问题的优势—机会（SO）战略、劣势—机会（WO）战略、优势—威胁（ST）战略和劣势—威胁（WT）战略。
（一）优势—机会（SO）战略
1.利用中小企业灵活的特点，努力采取多元化的融资方式。除了利用民间资本、小额的银行信贷资金之外，可以尝试中小企业集群式融资、中小企业融资租赁式融资、创业板等方式融资。
2.由于政府对中小企业融资问题的高度重视，政府层面对中小企业提供了资金支持（如具体采取的税收优惠政策降低企业的税收负担，向中小企业实行财政补贴，对中小企业进行贷款援助等）。中小企业可以抓住这些机遇，来缓解其资金的不足。
（二）劣势—机会（WO）战略
1.改善中小企业的管理制度。建立现代化的企业管理制度是解决中小企业融资难的有效途径。我国的大多中小企业是采用家族式的管理模式，产权不明晰，责任不明确，存在着弊端，要帮助中小企业建立现代企业管理制度的理念，按照现代企业的运作要求，完善各项制度，提高企业的整体素质，增强市场竞争力。
2.健全中小企业财务制度，建立企业自身信用制度。按照国家相关法律法规的要求，建立健全企业的财务制度，提高企业财务的透明度和可信度。
3.加快建立信用担保体系。信用保证是解决中小企业贷款担保抵押难的有效方式，因此要建立中小企业信用担保机构，建立跨地区、全国性的中小企业信用体系，为中小企业融资提供信用担保。同时，要通过相关法律法规的制定，规范（下转第176页）（上接第173页）信用担保程序，创造良好的外部环境，保证担保体系的正常运作。
（三）优势—威胁（ST）战略
1.创新中小企业融资方式。如规范发展典当行业，典当行作为经国家商务部批准成立的准金融企业，其特性切合了众多中小型企业融资的需求。中小企业的融资需求具有“小、频、快”的特点，与典当“小、灵、快”的融资特点相契合，典当行可以弥补银行某些功能方面的不足。 由此，政府应对典当行业实施业务规范，进一步扩大中小型企业融资渠道，多层次满足中小型企业融资的需求。
2.大力发展为中小企业服务的金融机构，银行等金融机构应加大对中小企业的信贷支持，适当放宽贷款期限。除了各大商业银行自行设立贷款的信贷部门，还应该大力发展与中小企业相适应的中小融资机构，鼓励和支持股份制银行、城乡合作金融机构，并尽量消除地区差异，提高中小企业的贷款比例，支持符合国家政策的中小企业的发展。
（四）劣势—威胁（WT）战略
1.提高中小企业技术创新水平。技术进步与技术创新是中小企业发展的根本动力，是中小企业在市场竞争中生存和发展的重要法宝。要引导中小企业重视新技术、新产品的开发，加快产品的更新换代，提高企业产品的科技含量，积极转产、转型，广泛采用新技术、新工艺、新材料，开发市场占有率高的新产品，走产、学、研联合创新的路子。
2.在金融危机环境下更要提高风险意识，保持资金较高的流动性。一方面积极回收应收账款，尽量减少赊销或降低赊销期限，有效回笼资金，改进企业销售的付款方式，以减少通货膨胀带来的应收账款贬值的损失；另一方面要坚持资金的统一管理，科学安排资金，加大理财力度，加强资金在使用中的管理和监督，防止超支浪费和被挪用被侵占。
总之，要解决好中小企业的融资难问题，需要政府、金融机构和企业自身的共同努力：政府要提供相关政策支持，拓宽中小企业融资渠道；银行等金融机构要开发中小企业适用的金融产品，提供更多的金融支持；中小企业要努力提高自身素质，只有多管齐下，才能让中小企业平稳渡过目前的融资难关。
参考文献：
[1]李新华.中小企业融资难的内因、外因及对策[J].上海金融,2010(6).
[2]李璐.中小企业融资途径创新研究[J].中国商贸,2011(1).
作者简介：王雪琳（1978—），男，甘肃天水人，硕士，天水师范学院经管学院讲师。
