浅谈科技型中小企业金融支持体系建设
时间：2020-12-23 08:03:33 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
(1.内蒙古科技信息研究所；
2.内蒙古得源会计师事务所，内蒙古 呼和浩特 010020)
摘 要：文章指出， 高新技术快速成长离不开金融机构和资本市场的支持,加强科技创新与金融创新的结 合是促进科技与经济协调发展的有效形式和重要举措，分析了影响科技创新融资障碍的原因 ，进一步提出了解决融资障碍的方案。
关键词：科技创新；
中小企业；
金融机构；
支持；
体系建设
中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：1007—6921(2008)20—0036—02
1 中小企业与科技创新的金融支持
科学技术要顺利地转化为现实生产力，亟需加大资金的有效投入。科技进步转化为现实生产 力的过程，实际上就是一个不断进行科技产品开发，努力将其成果商品化、产业化，尽快投 入到实际生产过程中去的过程。科技开发包括三个基本环节：科学研究——成果转化——批 量生产。其中每一环节都要求有足够的资金投入。据有关资料统计，目前发达国家在科技开 发三个环节的投资比约为1∶10∶100，而我国目前三个环节的投资比约为1∶1∶10，可见 我国目前的科技成果转化阶段上的资金投入严重不足。这正是导致我国长期以来科技成果转 化率较低，进而导致我国长期以来科技成果创造经济效益低下的一个重要原因。科技创新要 经历种子期、创业期、成长期、扩展期以及成熟期五个阶段，要面监技术风险、市场风险、 财务风险、经营风险及退出风险五大风险。在实践中，从事科技创新的中小企业，从种子期 到最后的成熟期，创新的成功率往往不到30%，科技风险还是比较大。而大量资金投入仅仅 依靠中小企业自身是无法解决的，需要金融资金予以支持。
2 中小企业科技创新的融资障碍
尽管中小企业在我国技术创新和经济发展中的地位日益重要，但是，中小企业在其成长的过 程中仍困难重重，其中融资难的问题则一直是中小企业成长前进中的桎梏，已成为制约中小 企业科技创新的“瓶颈”，造成中小企业科技创新资金短缺的原因是多方面的，既有外部的 ，也有企业内部的。
2.1 外在原因
从金融机构方面分析，导致中小企业科技创新的金融支持障碍主要存在下列因素：①银行组 织问题。我国以四大商业银行为主的金融体系，其服务对象主要是国有大型企业，它们只愿 发放大额贷款，对中小企业的“微观信贷”不感兴趣。而支持各地区中小企业发展的原主导 银行城市商业银行和城乡信用社等，由于金融并购，对中小企业贷款相应减少；
②服务意识 问题。尽管政府已明确要求银行系统“增加向中小企业贷款”，但中小企业贷款难问题并没 有多大改善，原因在于一些金融部门对中小企业信贷支持存在一些偏见。此外，金融机构对 中小企业开展科技创新的必要性和可能性也缺乏认识和信心；
③融资管理问题。金融部门对 中小企业的情况了解不多，对它们申请贷款往往生搬国有大企业的操作方法、标准和程序， 与中小企业的金融服务需求必然形成脱节。中小企业抱怨金融部门程序多、审批慢、条件高 、时间长，等贷款批准了却错过了科技创新和发展的良机。而金融部门则感到支持中小企业 存在“五难”，即财务状况难了解、贷款额度难掌握、保证措施难落实、负债状况难摸清、 贷款主体难确定等；
④贷款风险问题。中小企业由于自身实力不强的特点，再加上科技创新 成功率不确定，决定了对其贷款时存在风险大、成本高、利差小三大障碍，导致银行对贷款 发放心有余悸、过于审慎。
2.2 内在原因
政府财政经费紧张、科技创新贷款紧缺、商业银行自身存在的障碍，是中小企业难以获得金 融支持的重要影响因素，但从企业方面分析，其自身缺陷也是造成中小企业科技创新的金融 支持障碍的重要原因。具体为：①发展潜力有限。中小企业普遍存在基础差、规模小、抗市 场风险能力弱等问题，其技术和设备相对落后，缺乏高、精、尖的技术人才和科技项目，自 身发展潜力有限。一般而言，企业融资要具有品质、能力、资本、抵押品等条件，而中小企 业融资时难以提供相应的抵押品和有效的担保，加上技术、管理、资金等因素的制约，经营 能力和绩效均难以令人满意，它们自然不在融资之列；
②资信评估偏低。一方面部分中小企 业经营效果不佳，收益低，还款能力差且重贷轻还，债务拖欠严重，另一方面中小企业普遍 存在公司治理虚化的问题，组织机构“小而散”，管理落后，财务报表不规范，信用意识淡 薄，导致企业资信等级差，严重抑制了政府财政及银行的支持，融资渠道就变少。加之某些 中小企业在贷款时的不规范手段，缺乏信用融资担保机制，使银行信贷望而却步；
③企业构 成复杂。中小企业数量多，分布于国民经济的各个领域，形式多样，成分复杂，要求不同， 且贷款数额偏小，频率偏高，银行向民营企业贷款管理成本高，风险大。为数从多的中小企 业也使银行难以对其资信情况进行全面、深入的了解。
3 融资解决方案
我们认为要想利用金融资金支持科技型中小企业的科技创新，努力做好以下五个方面的工作 ：
3.1 政府政策支持与引导
①降低抵押收费标准，改变目前各地办理贷款抵押的登记、 评估、公证等收费标准不统一，综合收费率高的状况，减轻中小企业的费用负担，使有低押 物的中小企业及时得到银行融资支持。②对商业银行中小企业贷款的营业收入免征或降低营 业税，或允许商业银行对中小企业损失贷款自主核销，提高商业银行的风险承受和处置能力 。③中央银行在再贷款方面向城市商业银行、成市信用社、农村信用社予以倾斜，增强它们 支持中小企业发展的资金能力。④政府可以通过制定相关的税收优惠政策来引导中小企业投 资于高科技领域。⑤降低科技型中小企业门槛，简化新成立的中小企业的审批手续，降低登 记费，对最低注册资金要求应降低。
3.2 组建服务于科技型中小企业的专门机构，为推动科技进步提供专门的金融服务
由 于与中小企业相对应的中小企业银行具有贷款笔数多、金额小、作业量大且零碎、经营成本 高、中小企业信用水平难估、授信准则难确立、中小企业经营体质相对较差、放贷风险高等 特点，组建专门服务机构，为科技型中小企业融资提供专业服务。
3.3 努力培育和完善金融市场
只有完善和成熟的金融市场，才能为科技进步提供现实 有效的资金融通。所以金融行业应当采取行之有效的措施，积极培育金融市场，并使之尽快 完善和成熟起来。与此同时，还应鼓励、帮助和引导科技机构与企业面向金融市场，以发行 债券、股票等方式直接面向社会筹措科技资金。目前，中小企业板已于2004年在深交所成立 ，已有近百家中小企业通过中小板上市融资，这是中小企业直接融资的开端，但对于整个中 小企业的资金需求来讲只是杯水车薪，前面要走的路还很长。
3.4 应大力发展金融租赁信用，充分发挥现代金融租赁在推动科技进步进程中的特 殊功能与作用
建立健全风险防范机制，努力规避科技领域的金融风险，开办科技保险业务，增 加高新技术开发保险、科技推广保险等险种，促进金融、科技、生产一体化，积极发展科技 投资基金，壮大金融支持科技进步的货币力量，努力改善吸引外商进行科技投资的“软”、 “硬”环境，充分发挥外资支持科技进步与发展的重要作用。
3.5 立法保障企业科技创新活动
加强科技立法保障中小企业科技创新活动，使其获得 稳定的创业投资和各种政策扶持，是科技企业家和专家们的共同愿望。目前我国各地的科技 法或经济法多数用于规范企业的经营管理，涉及科技型中小企业技术创新活动还很少。虽然 国务院相关部委制定的规章和文件提出了扶持中小企业技术创新的条文，但缺乏明确的法律 地位，持续稳定的财政预算也得不到保障，还需要各地政府结合当地实际加以落实，保障科 技型中小企业健康、快速发展。
