新形势下企业强化营运资金管理的研究
时间：2023-04-24 17:40:05 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
高雪畅
（安阳经投置业有限公司，河南 安阳 455000）
企业营运资金可以说是企业的“血脉”直接关系到企业内部各个部门工作的正常运转。营运资金是企业生产和发展的基础保障，企业的发展应以科学的管理为基础，尤其是营运资金的管控和监督，如果缺乏科学合理的营运资金管控和监督制度，没有做好资金风险控制机制，那么会导致企业无法在发展中实现良好的经营和管理效果。企业营运资金管理是在不同时期制定的一个短期管理概念，与企业的日常经营和发展都具有密切的关系，如果营运资金管理缺乏科学性，会使企业的经济效益降低，并增加企业生产和经营风险，严重的情况下会导致企业出现短期的资金周转失效，使企业面临破产倒闭的风险。
（一）有助于企业竞争实力的提升
在市场竞争激烈化的前提下企业只有提升内部的竞争实力，才能为企业内部各项经营和发展工作的开展提供保障，企业内部营运资金的管理的科学性，可以有效地避免企业在经营和发展过程中遇到金融风险问题。因此，作为企业领导层应重视对内部营运资金的科学化管理。企业在发展过程中会遇到各种经营和发展的问题，而资金风险可能会导致企业面临破产的风险，为了能够为企业的发展做好基础保障工作，做好企业内部的财务管理工作是非常关键且必要的，让企业的营运资金能够合理地调配，降低在市场发展过程中面临的资金风险问题，使企业获得长远的发展。
（二）有助于企业规范经济行为
企业在发展过程中只有重视自身的财务状况，对营运资金实施科学化的管理，这样才能保证企业内部各个部门工作的顺利开展。但是如果企业没有认识到营运资金管理的重要性，且没有制定完善的管理制度，那么会导致企业资金管理能力和管理水平的降低，促使企业的经济效益受到一定的影响，对企业的发展产生了诸多不利影响。基于此，企业应将资金管理作为管理的核心，对财务人员的工作能力和专业水平进行提升，避免财务人员出现道德和行为上的不规范[1]。此外，企业应建立完善的营运资金管理和控制制度，对违法和不规范行为进行严格的约束。在企业资金管理工作中，针对资金浪费和资金闲置以及资金分散等，企业财务部门做好资金的整合和合理调配，确保企业能够充分利用资金扩大生产规模，帮助企业获得更大的利润空间。营运资金的合理规范使用，促使企业内部各个部门都能够按照具体的工作制度和资金使用原则开展各项工作，有效地避免了各个部门和岗位员工出现违规操作的行为，对于企业规范经济行为发挥了关键性的作用。
（三）有助于减少企业财务风险
通过对企业发展的实际情况可以看到，企业获得的利润空间在逐渐地降低，这是行业竞争的结果。基于此，企业更要做好资金的控制和管理工作，在较低的利润空间下实现持续地发展，避免出现资金财务风险问题的发生。企业应结合企业实际情况，借鉴优秀的资金管理经验和管理模式，实现资金的科学合理利用，避免出现资金浪费和挪用情况的发生，使企业各项工作的良好运转不会受到影响。科学化和高效化资金管理方案的应用，能够对企业各项经营和发展中的各项成本进行合理的控制，对企业各部门和岗位员工的工作行为进行约束和控制，降低企业资金风险发生的概率。
（一）营运资金短缺
企业在激烈的竞争中要想实现稳定的发展，就需要对企业营运资金进行科学的控制和管理。企业营运资金管理水平直接关系到企业的良性发展，也是制约企业长期发展的关键因素。但是对于一些小企业来说，面临着营运资金短缺的情况，导致企业各项生产和经营活动无法高效地开展，中小企业固定资金较少，导致企业在前期发展过程中存在较多的困难，营运资金短缺的情况时有发生。同时由于企业融资和借贷受到了一定的限制，中小企业融资和借贷的难度较高，额度较少，因此无法吃撑企业实现更好地发展[2]。在企业营运资金短缺的情况下，如果企业做出的发展决策出现失误，那么会对企业产生严重的打击，严重的情况下可能出现无法正常经营和发展的境地。
（二）营运资金管理意识薄弱
在我国企业管理者在经营和管理方面存在重生产轻管理的情况，整体上体现出了企业经营管理者在企业发展过程中更加重视企业生产规模的扩大和经济效益的提升，同时也更加关注生产技术的创新对企业生产能力方面所起到的关键性作用，但是对于企业如果创新管理理念和管理模式等方面不够重视。在一些企业中财务人员的专业能力整体不高。由于企业存在这些管理方面的不足，导致企业在营运资金管理方面没有构建良好的管理方式和方法，进而导致企业财务管理工作出现混乱的局面，无法充分发挥企业财务管理工作在企业管理中的关键性作用，导致企业的良性发展受到一定的限制。
（三）营运资金管理模式落后
随着网络信息化的不断应用，促使市场经济模式发生了较大的变化，在这种情况下，企业应认识到网络信息化的应用对企业发展所起到的关键性作用，同时也应认识到企业财务管理工作是企业管理工作的重点，明确了这两方面后，就应充分利用互联网+模式，构建完善的财务信息化系统，对当前企业财务管理中存在的问题进行分析，基于信息化系统构建完善财务管理模式。但是从当前企业发展的实际情况来看，企业缺乏对新形势的正确判断，并没有建立科学的财务管理机制，导致企业营运资金管理模式较为陈旧且严重落后，无法适应知识经济和信息经济下市场的发展。
（四）货币资金管理效率偏低
企业营运资金的金额受到企业现金循环周期变化的影响。企业如果没有认识到货币资金管理的重要性，且没有构建科学完善的货币资金管理方案和制度，那么会导致企业无法准确地掌握货币资金的真实流动量。如果企业由于营运资金少，而无法购买足够的生产资料，导致企业的生产工作无法开展，那么导致企业各项生产和运营工作的开展受到限制[3]。还有一些企业在对企业内部流动资金需求量进行增加的过程中，由于没有重视现金储备工作，无法对利润可观的项目进行更多的资金投入，无法有效地扩大企业生产规模，这导致企业的正常的生产和经营活动受到严重的限制，进而导致企业无法实现快速的发展。出现这些情况的主要原因是由于企业对货币资金管理的整体效率不高。
（一）提高企业盈利水平，增加运营资金
企业在发展过程中要实现营运资金的科学合理利用，有效地解决营运资金短缺的问题，结合企业内部营运现状，做好以下两个方面的工作。需要增加企业自身的盈利额度，积极地应对和解决资金短缺的局面。对于企业利用何种方式和手段来增加盈利额度，这就需要企业寻找降低生产经营成本的最佳方式，以及最大限度地提升企业生产产品质量等这两个方面入手，做好这两个方面的工作，可以从根本上提升企业的内部控制和管理水平，在企业发展过程中获得更多可观的利润空间。基于此，企业还可以通过强化内部流动负债管理的方式，与金融机构构建更加和谐的合作关系，提升企业的信用度，以此来缓解企业在发展过程中面临资金短缺的关键问题。
（二）建立科学的营运资金管理模式
1．优化资金结构
企业在发展过程中营运资金的分配是结合企业的投资经营和发展的现状进行分配的，每个项目所占的比例具有一定的不同，根据企业的发展需要将各种资产变现的能力也各不相同，使企业在发展过程中无法根据发展的需求和需要对资金进行及时的变现。因此，为了降低企业内部流动资产的置存损失，企业应将自有资金和负债情况以及流动负债等结构进行科学合理的调整和优化，充分发挥负债的作用，使企业内部流动资产满足企业发展过程中的波动性变现需求。
2．建立财务结算中心
企业应重视营运资金的合理控制和管理，在企业中建立完善的财务结算中心，实现对企业营运资金的精准化管控。财务结算中心的构建能够为企业的发展扩张资金，同时还能够为企业的兼并和收购提供可靠的条件。更重要的是财务结算中心的建立能够使企业对营运资金实施统一化的管理，这有利于企业提升营运资金的使用效率。
3．设置财务监督部门
企业应针对营运资金的科学化管理，建立专业化的财务监管部门[4]。通过财务监管部门高效化地开展监督工作，确保企业可以针对各个部门流动资金的使用情况以及每笔资金的流向等进行有效的监督，避免由于财务人员工作失误而导致企业发生不必要的资金损失，从而强化了企业营运资金的科学合理利用，提升了企业营运资金的利用效率。
（三）建立完善的企业营运资金风险控制机制
首先，企业应认识到营运资金的高效科学化管理，能够为企业长期发展起到基础保障作用，管理层应制定科学完善的营运资金管理制度体系以及资金风险控制机制。针对企业内部营运资金的使用情况进行合理的管理和监控，各个部门对资金的流动情况如实地向财务部门进行反馈，并定期对资金的使用情况进行总结，并反馈到企业领导层，以此为领导层做出生产和经营策略提供可靠的参考。其次，要对企业各个部门流动资金的使用情况进行如实的掌握，提升运营资金的使用效率。将企业内部流动资金分为固定资金和流动资金两种形式，通过对市场环境的分析和科学预测，将资金合理地分配到企业各个部门中，使企业运营资金实现定额管理，从而有效地降低了企业资金风险问题的发生。最后，要建立企业运营资金风险控制机制。管理层应结合财企业各方面发展的实际情况，制定科学的运用资金风险控制机制，严格落实企业制定的资金使用制度方案，并根据金融市场的变化情况，对资金的使用情况进行合理的调整，对可能存在的资金风险问题进行预测，并做好资金风险预防措施，提高企业资金风险控制能力和水平。
（四）强化货币资金管理
企业在营运资金管理工作中应将重点放在货币资金的管理方面，企业应严格遵守智能分割和相互制约原则，构建完善的货币资金收支管理制度以及现金盘点制度。在营运资金管理过程中严格遵守国家现金管理的规定，在企业中科学合理地设定财务岗位和工作职责权限等。首先，企业应使用最新的货币资金持有量模型，对企业生产和经营过程中资金的需求量进行明确，并以此作为依据确定最优的现金持有量，避免企业内部现金闲置情况的发生[5]。其次，企业要合理地利用货币资金浮游量，最大限度地实现企业现金支出与流入同步，同时应通过加速收款和延迟付款的方式，提升货币资金的利用空间。最后，需要对企业的还款方式进行合理的调整和优化，使企业内部资金能够有效地集中起来，如期的偿还企业成本较高的负债，从而最大限度地降低企业的利息费用支出。
对于企业的发展来说最终目的是实现经济效益的提升，基于此，企业应对市场发展的实际情况进行分析，并结合企业自身的条件和优势，全面落实企业内部各项管理工作，以确保企业提升自身的内部竞争实力。而在企业管理工作中企业运营资金的管理是非常关键且重要的工作，直接影响着企业各项生产和经营活动的顺利实施，在企业营运资金管理工作中关键是建立完善的资金管理制度，并确保制度的有效落实，同时还需要结合同行业竞争情况，优化和调整企业营运资金管理模式，构建资金风险管理机制，保证企业营运资金的高效化利用。企业营运资金管理并不是一项简单的工作，需要企业领导层给予重视，同时要企业各个部门的良好沟通和协作，这样才能促使资金管理各项工作的有序实施，促进企业实现长足的发展。
猜你喜欢营运资金管理枣前期管理再好，后期管不好，前功尽弃今日农业(2022年15期)2022-09-20一周超大单资金净增（减）仓股前20名股市动态分析(2020年13期)2020-08-12一周超大单资金净增（减）仓股前20名股市动态分析(2020年12期)2020-08-12一周超大单资金净增（减）仓股前20名股市动态分析(2020年11期)2020-08-10一周超大单资金净增（减）仓股前20名股市动态分析(2020年10期)2020-08-10VRT在高速公路营运管理中的应用中国交通信息化(2019年12期)2019-08-13大考已至：撤站后的三大营运管理痛点及应对中国交通信息化(2019年12期)2019-08-13“这下管理创新了！等7则杂文月刊(2016年1期)2016-02-11人本管理在我国国企中的应用现代企业(2015年8期)2015-02-28动画短片的营运模式研究电影新作(2014年4期)2014-02-27
