2022年度关于内部审计方面论文（完整）

下面是小编为大家整理的2022年度关于内部审计方面论文（完整）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

关于内部审计方面的论文3篇

第一篇: 关于内部审计方面的论文

学魅力科学之浅谈地震

摘要：随着人类改造自然能力的不断提高,势必会造成生态破坏,因此近些年来自然灾害成逐年上升，世界各地大规模地震时有发生,尤其是在国内最近几年的两次大地震,造成了极其严重的伤亡.日本的地震也造成了很大的危害，所以我们要掌握也写关于地震的知识。本篇论文主要讲述了地震的定义及等级的划分，地震的产生原因，近代历史上的大地震，地震发生的前兆，地震应急防护与逃生知识，震后防疫。

一．关于地震的一些简单介绍

地震的定义：地震（earthquake）又称地动、地振动，是地壳快速释放能量过程中造成振动，期间会产生地震波的一种自然现象。全球每年发生地震约五百五十万次。地震常常造成严重人员伤亡，能引起火灾、水灾、有毒气体泄漏、细菌及放射性物质扩散，还可能造成海啸、滑坡、崩塌、地裂缝等次生灾害。

2. 地震的分级：地震的等级可分为十二度，1~3度为微有感，室内少数人在静止中有感，悬挂物轻微摆动。4~6度为多有感，室外大多数人有感，家畜不宁，门窗作响，墙壁表面出现裂纹。7~10度建筑物破坏，房屋大多数破坏，少数倾倒，牌坊，烟囱等崩塌，铁轨弯曲。11~12度为毁灭，房屋大量倒塌，路基堤岸大段崩毁，地表产生很大变化。

3. 地震产生的原因：地震分为天然地震和人工地震天然地震和人工地震天然地震和人工地震天然地震和人工地震两大类。此外，某些特殊情况下也会产生地震，如大陨石冲击地面(陨石冲击地震)等。引起地球表层振动的原因很多，根据地震的成因，可以把地震分为以下几种：

1、构造地震：由于地下深处岩石破裂、错动把长期积累起来的能量急剧释放出来，以地震波的形式向四面八方传播出去，到地面引起的房摇地动称为构造地震。这类地震发生的次数最多，破坏力也最大，约占全世界地震的90%以上。2、震火山地震：由于火山作用，如岩浆活动、气体爆炸等引起的地震称为火山地震。只有在火山活动区才可能发生火山地震，这类地震只占全世界地震的7%左右 3、还有塌陷地震、诱发地震、人工地震等

二．近代历史上的大地震

1.唐山大地震1976年7月28日，在中国河北省唐山、丰南一带发生了强度里氏7.8级，震中烈度Ⅺ度，震源深度23千米的地震。造成24.2万人死亡，重伤16.4万人，名列20世纪世界地震史死亡人数第一。

2.阪神大地震1995年1月17日，日本关西地区发生了7.3级的阪神大地震，地震震源位于濑户内海的淡路岛北部。神户市中因瓦斯外泄、木造房屋密集、引起快速的连锁性大火，如神户长田区，全部的木造房屋都付之一炬

3.印度洋大地震 2004年12月26日，印度尼西亚苏门答腊岛以北印度洋海域里氏8.5级强烈地震，并引发海啸。印度洋大地震和海啸已经造成15.6万人死亡，这可能是世界近200多年来死伤最惨重的海啸灾难。

4.汶川地震 2008年5月12日，四川汶川、北川，8级强震猝然袭来。这是新中国成立以来破坏性最强、波及范围最大的一次地震。截至2008年9月25日12时，四川汶川地震已确认69227人遇难，374643人受伤，失踪17923人。

5.东日本大地震 2011年3月11日，日本当地时间14时46分，日本东北部海域发生里氏9.0级地震并引发海啸。地震造成日本福岛第一核电站1~4号机组发生核泄漏事故。此次地震及其引发的海啸已造成14063人死亡、13691人失踪

三．地震发生的前兆

1、地下水异常地下水包括井水、泉水等。主要异常有发浑、冒泡、翻花、升温、变色、变味、突升、突降井孔变形、泉源突然枯竭或涌出等。

2.生物异常许多动物的某些器官感觉特别灵敏，它能比人类提前知道一些灾害事件的发生，例如海洋中水母能预报风暴，老鼠能事先躲避矿井崩塌或有害气体等等。伴随地震而产生的物理、化学变化（振动、电、磁、气象、水氡含量异常等），往往能使一些动物的某种感觉器官受到刺激而发生异常反应。动物异常的种类很多，有大牲畜、家禽、穴居动物、冬眠动物、鱼类等等。除此之外，有些植物在震前也有异常反应，如不适季节的发芽、开花、结果或大面积枯萎与异常繁茂等。

3.气象异常地震之前，气象也常常出现反常。主要有震前闷热，人焦灼烦躁，久旱不雨或霪雨绵绵，黄雾四塞，日光晦暗，怪风狂起，六月冰雹等等。如：浮云在天空呈极长的射线状，射线中心指向的位置就是中心地震的位置，这样的射线云届很容易被人们观察到。

4.地声异常、地光异常、地鼓异常、地气异常、地动异常、电磁异常等。

四．地震应急防护与逃生知识

1.学校避震正在上课时，要在教师指挥下迅速抱头、闭眼、躲在各自的课桌下。在操场或室外时，可原地不动蹲下，双手保护头部，注意避开高大建筑物或危险物。不要回到教室去。震后应当有组织地撤离。千万不要跳楼！不要站在窗外！不要到阳台上去！必要时应在室外上课。

2.家庭避震地震预警时间短暂，室内避震更具有现实性，而室内房屋倒塌后形成的三角空间，往往是人们得以幸存的相对安全地点，可称其为避震空间。这主要是指大块

倒塌体与支撑物构成的空间。室内易于形成三角空间的地方是：炕沿下、坚固家具附近；
内墙墙根、墙角；
厨房、厕所、储藏室等开间小的地方。

3.公共场所避震听从现场工作人员的指挥，不要慌乱，不要拥向出口，要避免拥挤，要避开人流，避免被挤到墙壁或栅栏处。在影剧院、体育馆等处：就地蹲下或趴在排椅下；
注意避开吊灯、电扇等悬挂物；
用书包等保护头部；
等地震过去后，听从工作人员指挥，

有组织地撤离。

4. 户外避震就地选择开阔地避震：蹲下或趴下，以免摔倒；
不要乱跑，避开人多的地方；
不要随便返回室内。避开高大建筑物或构筑物：楼房，特别是有玻璃幕墙的建筑；
过街桥、立交桥；
高烟囱、水塔下。避开危险物、高耸或悬挂物：变压器、电线杆、路灯等；
广告牌、吊车等。避开其他危险场所：狭窄的街道；
危旧房屋，危墙；
女儿墙、高门脸、雨篷下；
砖瓦、木料等物的堆放处。

四．震后防疫

1.注意饮水卫生尽可能不要饮用不卫生标准的水，必须经净化、消毒后才可饮用。混水澄清的方法很多，常用明矾、硫酸铝、硫酸铁或聚合氯化铝混凝剂。若没有明矾之类的混凝剂时，可就地取材，把仙人掌、仙人球、木芙蓉、马齿苋、榆树叶或木棉树皮等植物，捣烂加入混水中，也能加速悬浮物的沉淀速度，提高沉淀效果。另外，也可用黄土对水进行净化。震后要想办法寻找水量充足、水质良好和便于保护的水源。选定的水源要加强防护，50米以内不能有粪便、垃圾堆、尸体等污染源。

2.尽量对污染源进行消毒病人的粪便要用生石灰或漂白粉处理或深埋，以杜绝传染源。

3.注意保健注意天气变化，随时增减衣服，预防着凉或中暑等疾病发生。

4.采取防疫措施夏季天气炎热，露宿在临时搭起的棚子里必须注意预防中暑。在炎热的地方持续出汗突然停止就是中暑的前兆，需要马上到阴凉的地方去，不要剧烈运动，解开衣服舒展地躺下来。为了使体温下降，可到通风处用凉水擦身或沐浴，或者用酒精、冰水擦拭身体。要多饮加了食盐和苏打的溶液，或吃点人丹、十滴水，安静休息。如果中暑很严重，伤员面色苍白，皮肤湿冷，脉搏细弱而快，或出现昏迷、高烧、抽风痉挛等严重症状时，就要立即送医院治疗。在可能的情况下，尽量服用免疫药物或打预防针。

5.提防蚊虫叮咬人们露宿室外或简易的窝棚里，应特别注意提防蚊子的叮咬。如有明显持续不适感觉，要赶快找医生治疗。

参考文献：

1.《中国国家地理》

2.《自然灾害防治》

3.百度文库、百度百科

4.《地震的防护与避震》

5．《永远的汶川》

6.《中文科技期刊数据库》

第二篇: 关于内部审计方面的论文

论信息系统项目的质量管理

【摘要】 本文以我主持的铁道部某部署大型设计院的办公管理系统项目为实例,探讨了在项目管理中始终作为核心竞争力的质量管理中遇到的问题和解决的办法,文章首先解释了质量管理的基本概念,基本原理及其重要性,总结了质量管理的三个主要过程及其采用的工具.指出了软件质量除了技术上过硬外,还需要一个良好的管理环境,优秀的团队建设,而软件过程作为软件开发的管理环境对软件质量起着决定性作用.我在此项目中担任项目经理,自始自终参与了整个项目的建设,系统自发布到各个分院以来,运行稳定,取得用户好评,很大程度上得益于项目成功的质量管理.

【正文】

质量是反映实体满足和隐含需要的能力的特性总和.项目质量管理的主要目的是确保满足它所应满足的需求,项目管理必须满足或超越利益相关者的需求和期望.优质的产品或服务对于一个公司企业,对国家来说都具有战略性的重要意义,IT项目质量更是如此,由于我国软件发展的历史较短,自身发展方面也存在许多问题,加上IT行业技术发展速度快,这样就导致软件产品不稳定,软件后期的维护,升级出现麻烦,轻者用户不满意,重者造成人身伤亡,或者重大的经济损失.因此,必须把质量看做与项目范围,时间和成本同等重要.在我主持的铁道部某部署大型设计院的办公管理系统项目中,特别注意了质量管理.首先严格按照项目质量管理的三个主要过程质量计划编制,质量保障,质量控制上对项目进行管理,同时注重现代管理方法,借鉴国外先进的管理办法,注重领导管理,团队建设,并采用了RUP的迭代式的开发过程,开发目标定位在CMM2的关键过程域(KPA),达到CMM2的关键过程域,来控制软件质量.

根据RUP的经验,我们把软件开发分成和RUP一样的四个阶段:初始化,精化,构建,部署四个阶段.为此我们制定了需求分析,变更和配置管理,项目管理,分析和设计,测试等几个关键过程,通过对这些关键过程的定义来控制整个软件开发的活动.

需求分析关键活动是完成收集和定义软件开发需要的资源,变更和配置管理关键活动是定义项目开发所需要的环境以及如何协调成员之间的进度.这个关键活动的实施我们主要集中在版本控制上,利用现在流行的CVS版本控制工具有效的协调和管理团队的开发.项目成立的技术交底会上,项目成员集思广益,为系统制定了质量标准,包括分院登陆总院的响应时间,操作的响应时间,确保产生一致准确的信息,平均出错的几率,系统的升级等.并将这些标准纳入质量计划编制.在本系统中我们请了北京的领域专家参与到系统开发的早期阶段;而且做出了开发系统原型,用这些原型确认用户的需求.让领域专家参与开发的早期阶段,保证分析人员有充足的时间和领域专家进行充分的交流和确认.在这个阶段,原型可能在提交到用户之前,首先被领域专家确认,这样保证了原型被认可的程度和认可过程耗费的时间尽可能的短,从而在提高效率的同时保证了质量.

分析设计和测试这两个关键活动我们主要采用几个原则:第一,分析和设计适当分开.做分析的不能全去做设计,在设计中有不做分析的人才能发现分析中的缺陷,分析的鉴定应该由所有成员统一来执行.第二,分析和测试适当分开.根据我多年的开发经验,开发员并不是很乐意去做繁杂的测试工作,而且开发员的测试思路都比较狭窄.第三,设计和文档编写员适当分开.设计员应将精力放在设计上,可提供简单的样稿,具体的文档编写应交于专人,实践证明,上述原则的应用是成功的.质量保证包括对整体项目绩效进行定期的评估以确保能满足相应阶段的质量标准.质量保证过程不仅对项目的最终结果负责,而且还要对整个项目过程负责.本项目中,北京的领域专家的质量审核,很好的完成了质量保证任务.在整个开发过程中,测试也是贯穿了整个过程,分别进行了单元测试(白盒测试),自底向上的集成测试,功能测试(黑盒测试),回归测试,验收及安装测试,Beta测试,配置测试,兼容性测试等,测试者进行的详细而且严谨,对出现的问题及时解决,消灭在萌芽状态,确保系统满足期望.整个过程中,采用了控制图,来表明这个过程是出于控制中,还是失去了控制.当这个过程失去控制时,就马上确认这些非随机事件的起因,并调节过程以纠正或消除这些起因.

在整个项目过程中,深刻领会到除了使用好的质量计划编制质量保证盒质量控制这些有效工具外,强大的领导,团队组织,理解质量成本,提供一个好的工作环境来提高质量,努力提供组织在软件开发和项目管理方面的整体成熟度水平,都有助于提高质量.

许多质量专家都认为,质量问题的主要原因是缺乏领导.大部分质量问题出在管理上,而非技术上.认识到这一点,作为项目经理,我经常到上司领导那里去.灌输我的观点,说服领导重视这件事情.在这个项目中我和我的上司强调不断开发和使用质量标准,经常培训员工,推行质量概念和原则的教育和培训,实施策略计划及建立和跟踪质量水平,积极证明质量提高的重要性,提高全体开发人员的质量意识.明白质量成本是一致成本加上不一致成本.一致成本是交付满足要求的和适用的产品.不一致成本是对故障或没有满足质量期望负责所消耗的成本.认识到这一点,尽量实现零缺陷,将问题尽早发现,尽早解决.

在团队组织上,鉴于成员小组素质和技能都比较高,我采用了一种驱动式的管理模式,要求成员共同协商,互相平等,尊重和调动每个成员的积极主动性.我则不直接参与其他成员的活动,而是类似于教练的角色在旁边不断的指导和更正他们的行为,整个实际活动由小组成员自己完成.根据每个成员的能力和特点,分配不同的任务,明确他们的责任,指导他们的行为,这种模式类似于足球队管理,教练不实际打球,而是在外场确定中锋,前卫,后场的关系和位置,将自己的战术灌输下去,实际的操作由队员自己完成.这样做可以有效的缓解项目经理的压力,让项目经理将更多的精力用在项目管理上.发挥团队主体的能力,来保证软件的质量.

综上所诉,整个软件开发的过程中,注意了软件过程的定义,认真编制质量计划,编写需求分析,分析和设计模块,制定并严谨执行测试活动,进行质量保证,并采用有关工具进行质量控制.而且注重让领导参与进来,加强团队建设,进行职工质量先进概念培训.处理了这些问题,我们的软件质量有了大幅度的提高,而且我也相信这些问题的解决也是大规模软件开发的基石,也是软件组织成熟的标志之一.

大型设计院的办公管理系统项目自2005年1月项目启动到2005年7月项目验收历时7个月,系统至今运行稳定,取得用户好评,很大程度上得益于项目成功的质量管理.

论信息系统项目的质量管理

[摘要]

本文以辽源市医疗保险市级统筹项目为实例，探讨了在项目质量管理中遇到的问题及解决方法。认为评审过程可交付物能及时发现和解决问题，同时，让客户实时了解开发过程能进一步树立客户对项目成功的信心。提出以制定质量管理计划、实施质量保证活动、质量控制为工作流程来指导项目的质量管理，对于质量管理中遇到的问题提出了解决的办法。我在该项目中担任了开发方的项目经理，自始至终参与了整个项目的建设，自2009年11月项目启动至2010年10月验收，历时近1年，系统至今运行稳定，取得客户的好评，很大程度上得益于项目成功的质量管理。

[正文]

辽源市各区县现运行独立的城镇职工基本医疗保险、城镇居民医疗保险，各区县间业务相互独立，医疗保险基金也独立管理，城镇职工或城镇居民只能到其所属的区县按照所属区县标准进行就诊．系统采用C/S构架，均为我公司开发，已运行近8年。为贯彻落实深化医药卫生体制改革精神，进一步完善基本医疗保险体系，提高医疗保险统筹层次和增强基金保障能力，结合辽源市实际情况，辽源市根据吉林省相关文件精神制定了辽源市市级统筹实施办法，增强基本医疗保险基金的调节能力和抗风险能力，坚持市级统筹、分级管理、定额调剂；
坚持统一参保政策、统一缴费标准、统一待遇水平、统一管理方式。

客户要求业务上将城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险系统集于一套系统，达到参保人员持医保卡能在全市所有医院和药店享受医疗待遇，考虑到各区县地理位置分布不集中等原因，部门决定此项目采用J2EE+SPRING2.0+EXT2.0框架进行开发．本部门主要有二大块业务，医疗保险业务和农村合作医疗，医疗保险业务现在主要采用PB9.0+ Oracle10.0开发的C/S系统,而农村合作医疗则是采用J2EE + Oracle10.0开发的B/S系统,二大块业务相互独立，从事医疗保险业务开发和维护的人员不懂J2EE技术，而从事农村合作医疗开发和维护的人员不懂医疗保险业务，形成了“懂业务的不懂技术，懂技术的不懂业务”的局面，完成客户要求的2010年9月１日试运行的任务困难非常之大。

在项目启动阶段，公司领导组织召开了项目启动会议。会议上，领导介绍了项目的前景以及项目的重要战略意义等。因运行近8年的C/S系统我一直负责系统的维护与升级，对业务及客户关系都比较了解，会议上任命我为项目经理，并对相关权限进行了授权，会议结束后我便开始制订项目计划，计划中明确了项目的总体技术解决方案、项目全生命周期和相关阶段、项目过程所采用的工具和技术方法、变更流程和变更控制委员会以及进度计划等。因此次项目的试运行时间已被客户定性为硬性指标，所以在项目概括性进度安排上我采取了倒推方式制定了项目进度计划。下面根据部门人员业务和技术的实际情况，论述一下在项目质量管理过程中遇到的问题以及解决方法，望各位读者批评指正。

一、制定质量管理计划

为了在项目实施过程中更好的保证质量，在项目启动后我组织编制了质量管理计划．计划中确定了质量标准和目标、质量管理小组、质量责任制、质量过程控制、质量管理制度以及质量检查程序．比如，质量过程控制中包括如下内容：1.编码规范.参照公司，安排系统构架师每周进行抽查;2.测试控制流程　⑴建立Bugfree Bug管理系统,定义Bug处理流程(开发人员－组长－测试人员－开发人员);⑵开发人员将已开发完成的并可进行测试的功能在Bugfree Bug系统中进行登记并提交至组长;⑶组长登录Bug管理系统中及时进行业务测试，如有问题，在每天下班前的例会中及时提出来，开发人员再利用加班时间进行调整;⑷经组长测试完成的模块经Bug管理系统提交至测试负责人，测试小组再仔细测试模块，如有问题则反馈回开发人员进行修改;⑸测试负责人每周形成一次测试报告，并将测试报告以邮件的形式发送至客户等项目相关干系人．

二、实施质量保证活动

为了达到质量标准和目标，在项目实施过程中实施了如下保证活动：

⑴相关人员须参加业务或技术培训，具体以邮件通知为准;

⑵在经得部门领导的同意后，由项目经理和项目组长对组成员进行绩效考评，并将绩效信息记录备案，最终反应到年终奖的考评中;

⑶开发人员严格按照>进行开发，每周三晚加班时由项目构架师进行检查，如有发现不符合规范要求的相关人员立即进行整改，由此导致当天计划工作不能完成的由开发人员自行加班完成;

⑷“懂业务的不懂技术，懂技术的不懂业务”，在这种局面下项目风险很大，一旦开发人员没有理解业务去开发，将导致严重的返工，最终影响项目进度. 为了及时了解团队成员工作中遇到的问题，我约定每日下班后举行例会，每个成员都谈谈工作完成情况以及在工作中遇到的问题，对遇到的问题，大家一起讨论形成解决方案，形成会议记录;

⑸开发人员完成阶段性可交付物后，相关人员严格按照进行操作,开发人员在每天上午上班时登录Bug管理系统查看是否有自己需要修改的内容，如果有则先把需要修改的内容调整完后再进行当天的计划工作;

⑹各组组长测试评审过程中，如果发现开发人员开发的内容不符合业务逻辑应及时与开发人员进行沟通，认真讲解业务知识，并由组长进一步完善设计文档后再由开发人员进行开发;

⑺测试负责人每周形成一次测试报告，并将测试报告以邮件的形式发送至客户等项目相关干系人;

⑻建立外网服务器，测试人员将测试完成的模块及时发布到外网服务器上，让客户相关负责人及时了解目前开发进度情况以及提供反馈意见;

⑼建立SVN服务器，对程序进行版本控制.每天下班后开发人员须将当天开发完的程序提交至服务器;

⑽每周向客户发送项目周报，介绍本周开发情况(已完成内容、未完成内容以及遇到的问题) 、下周计划．

三、质量控制

根据团队成员每天的工作绩效信息，观察、分析项目实施过程的实际情况，对项目实施情况进行跟踪监测、检查，并将监测的结果与计划或标准比较，发现并分析偏差，及时采取纠正或预防措施．比如，在出院结算业务开发完成后，我要求反复对算法进行测试，特别是以下几种临界情况的测试：第一次住院发生费用不超起付线情况;第一次住院发生费用超起付线情况;第一次住院发生费用跨段情况;第一次住院发生费用直接超职工险最高支付限额情况;第一次住院费用直接超大病险最高支付限额情况，安排组长、测试小组、相关开发人员一起进行测试，测试过程中发现第一次住院费用超职工险最高支付限额情况时程序计算错误、第一次住院费用直接超大病险最高支付限额情况时程序计算错误，于是数据库支付算法开发人员和JAVA程序开发人员一起进行错误查找并将错误成功解决．

经过努力，该系统在原定的2010年9月1日试运行成功，运行状况良好，受到一致好评，特别是定点支付算法的集中而且准确得到了客户很高的评价，并在同年10月底通过了验收。回顾项目的质量管理工作过程中，虽然没有大的事故发生，但仍然存在许多问题，主要有以下2点：

1、质量保证措施不够全面，在项目实施过程中发现的问题及解决办法没有很好地形成文档，导致有些问题反复出现．

2、质量控制过程没有持续按照相关控制流程进行，导致后面有些不必要的返工．

综上所述，合理的项目质量管理，在项目实施过程中遇到的问题都及时得到了解决．项目的成功实施让医保基金得到了统一管理，真正落实了“一卡在手，全市享受医疗待遇”，得到了客户很高的评价．然而，在质量保证活动和质量控制方面还有待于改进，在以后的项目管理工作中，我要加强学习，更好地协调好项目工作中各个部分及各个方面的关系，更好地完成项目。

2011下半年论文范例：论信息系统项目的质量管理

【摘要】 本文以我主持的铁道部某部署大型设计院的办公管理系统项目为实例,探讨了在项目管理中始终作为核心竞争力的质量管理中遇到的问题和解决的办法,文章首先解释了质量管理的基本概念,基本原理及其重要性,总结了质量管理的三个主要过程及其采用的工具.指出了软件质量除了技术上过硬外,还需要一个良好的管理环境,优秀的团队建设,而软件过程作为软件开发的管理环境对软件质量起着决定性作用.我在此项目中担任项目经理,自始自终参与了整个项目的建设,系统自发布到各个分院以来,运行稳定,取得用户好评,很大程度上得益于项目成功的质量管理.

【正文】

质量是反映实体满足和隐含需要的能力的特性总和.项目质量管理的主要目的是确保满足它所应满足的需求,项目管理必须满足或超越利益相关者的需求和期望.优质的产品或服务对于一个公司企业,对国家来说都具有战略性的重要意义,IT项目质量更是如此,由于我国软件发展的历史较短,自身发展方面也存在许多问题,加上IT行业技术发展速度快,这样就导致软件产品不稳定,软件后期的维护,升级出现麻烦,轻者用户不满意,重者造成人身伤亡,或者重大的经济损失.因此,必须把质量看做与项目范围,时间和成本同等重要.在我主持的铁道部某部署大型设计院的办公管理系统项目中,特别注意了质量管理.首先严格按照项目质量管理的三个主要过程质量计划编制,质量保障,质量控制上对项目进行管理,同时注重现代管理方法,借鉴国外先进的管理办法,注重领导管理,团队建设,并采用了RUP的迭代式的开发过程,开发目标定位在CMM2的关键过程域(KPA),达到CMM2的关键过程域,来控制软件质量.

根据RUP的经验,我们把软件开发分成和RUP一样的四个阶段:初始化,精化,构建,部署四个阶段.为此我们制定了需求分析,变更和配置管理,项目管理,分析和设计,测试等几个关键过程,通过对这些关键过程的定义来控制整个软件开发的活动.

需求分析关键活动是完成收集和定义软件开发需要的资源,变更和配置管理关键活动是定义项目开发所需要的环境以及如何协调成员之间的进度.这个关键活动的实施我们主要集中在版本控制上,利用现在流行的CVS版本控制工具有效的协调和管理团队的开发.项目成立的技术交底会上,项目成员集思广益,为系统制定了质量标准,包括分院登陆总院的响应时间,操作的响应时间,确保产生一致准确的信息,平均出错的几率,系统的升级等.并将这些标准纳入质量计划编制.在本系统中我们请了北京的领域专家参与到系统开发的早期阶段;而且做出了开发系统原型,用这些原型确认用户的需求.让领域专家参与开发的早期阶段,保证分析人员有充足的时间和领域专家进行充分的交流和确认.在这个阶段,原型可能在提交到用户之前,首先被领域专家确认,这样保证了原型被认可的程度和认可过程耗费的时间尽可能的短,从而在提高效率的同时保证了质量.

分析设计和测试这两个关键活动我们主要采用几个原则:第一,分析和设计适当分开.做分析的不能全去做设计,在设计中有不做分析的人才能发现分析中的缺陷,分析的鉴定应该由所有成员统一来执行.第二,分析和测试适当分开.根据我多年的开发经验,开发员并不是很乐意去做繁杂的测试工作,而且开发员的测试思路都比较狭窄.第三,设计和文档编写员适当分开.设计员应将精力放在设计上,可提供简单的样稿,具体的文档编写应交于专人,实践证明,上述原则的应用是成功的.质量保证包括对整体项目绩效进行定期的评估以确保能满足相应阶段的质量标准.质量保证过程不仅对项目的最终结果负责,而且还要对整个项目过程负责.本项目中,北京的领域专家的质量审核,很好的完成了质量保证任务.在整个开发过程中,测试也是贯穿了整个过程,分别进行了单元测试(白盒测试),自底向上的集成测试,功能测试(黑盒测试),回归测试,验收及安装测试,Beta测试,配置测试,兼容性测试等,测试者进行的详细而且严谨,对出现的问题及时解决,消灭在萌芽状态,确保系统满足期望.整个过程中,采用了控制图,来表明这个过程是出于控制中,还是失去了控制.当这个过程失去控制时,就马上确认这些非随机事件的起因,并调节过程以纠正或消除这些起因.

在整个项目过程中,深刻领会到除了使用好的质量计划编制质量保证盒质量控制这些有效工具外,强大的领导,团队组织,理解质量成本,提供一个好的工作环境来提高质量,努力提供组织在软件开发和项目管理方面的整体成熟度水平,都有助于提高质量.

许多质量专家都认为,质量问题的主要原因是缺乏领导.大部分质量问题出在管理上,而非技术上.认识到这一点,作为项目经理,我经常到上司领导那里去.灌输我的观点,说服领导重视这件事情.在这个项目中我和我的上司强调不断开发和使用质量标准,经常培训员工,推行质量概念和原则的教育和培训,实施策略计划及建立和跟踪质量水平,积极证明质量提高的重要性,提高全体开发人员的质量意识.明白质量成本是一致成本加上不一致成本.一致成本是交付满足要求的和适用的产品.不一致成本是对故障或没有满足质量期望负责所消耗的成本.认识到这一点,尽量实现零缺陷,将问题尽早发现,尽早解决.

在团队组织上,鉴于成员小组素质和技能都比较高,我采用了一种驱动式的管理模式,要求成员共同协商,互相平等,尊重和调动每个成员的积极主动性.我则不直接参与其他成员的活动,而是类似于教练的角色在旁边不断的指导和更正他们的行为,整个实际活动由小组成员自己完成.根据每个成员的能力和特点,分配不同的任务,明确他们的责任,指导他们的行为,这种模式类似于足球队管理,教练不实际打球,而是在外场确定中锋,前卫,后场的关系和位置,将自己的战术灌输下去,实际的操作由队员自己完成.这样做可以有效的缓解项目经理的压力,让项目经理将更多的精力用在项目管理上.发挥团队主体的能力,来保证软件的质量.

综上所诉,整个软件开发的过程中,注意了软件过程的定义,认真编制质量计划,编写需求分析,分析和设计模块,制定并严谨执行测试活动,进行质量保证,并采用有关工具进行质量控制.而且注重让领导参与进来,加强团队建设,进行职工质量先进概念培训.处理了这些问题,我们的软件质量有了大幅度的提高,而且我也相信这些问题的解决也是大规模软件开发的基石,也是软件组织成熟的标志之一.

大型设计院的办公管理系统项目自2010年1月项目启动到2010年7月项目验收历时7个月,系统至今运行稳定,取得用户好评,很大程度上得益于项目成功的质量管理.

论如何利用CMM保证软件质量

【 摘要】

本文论述了如何在一个规模较大的网上管理系统的开发中结合CMM二级的框架要求，以及软件工程学的质量保证策略进行项目的软件质量保证工作．

本项目的特点有：

( 1 ）开发人员多，有40人左右；

( 2 ）采用面向对象分析与建模技术，JAVA语言，WebLogic应用服务器等以前项目中未采用过的开发模式和技术．因此不确定性因素很多，急需采用有效的质量保证策略．公司为了提高软件开发能力，已经于近期全面引入了当今软件界正在流行、且行之有效的CMM质量保证体系，并在顾问公司和主评审员的帮助下，由公司的SEPG结合公司实际，制定了初步的规范体系和模板文件，并决定将本项目作为试点项目．

本文详细论述了作为SEPG 负责人之一，并且担任本项目质量保证人员的笔者，是如何在本项目中有效推行CMM二级质量保证措施的，并指出了其中的经验教训和有关的建议．

【 正文】

本项目是一个面向政府管理部门，全市房地产企业和个人用户的网上管理系统，它既是一个电子商务项目，又是一个电子政务项目．本系统采用了B / S 结构，融合了政府部门和房地产企业的内部网上管理系统于一身，同时作为全国建设系统信息化的一部分而实现Inter-net平台上的上下集成．它还提供信息发布、房屋交易等电子商务功能。

本项目对系统的安全以及可靠性等方面有着较高要求，公司决定采用三层架构模式的J2EE环境作为运行环境．另外，本项目参与人员众多，面临看新技术、工期紧等影响软件质量的不利因素，对软件质量保证工作提出了很高的要求．本人作为公司CMM实施工作的负责人之一，以质量保证人员的角色参与到项目的开发和管理工作中，主要负责质量保证策略的建立以及实施工作．

一、以CMM二级理论为指导，采取措施保证开发过程与开发规范的符合性，以过程质量的提高来保证产品的高质量

1、建立起明确的权责制度，减少因权责不明而产生的混乱

为确保质量保证人员有独立的途径向公司反映开发中的问题，同时为了避免质保经理与项目经理、软件配置经理之间过分隔阂，本人在项目启动阶段，起草了《项目管理人员责任书》，并由相关人员评审通过；
并提议公司设立了高级经理交涉，以快速处理纠纷．为防止开发人员与项目管理人员在规范化开发过程中过度依赖规范而主动性不高，以及可能产生的相互埋怨，制定并实施了《项目开发人员守则》，由各项目级每个成员在参加项目之初进行签名式确认，以解决开发过程中应规范滞后和实施不力而引起的混乱问题．

2、以制定的《质量保证计划》为纲，全程监控各开发工作的过程建立和符合性问题

在项目启动阶段，就依据CMM二级要求和公司发布的项目开发规范，制定并基线化《XX项目质量保证计划书》，在计划书中详细地制定了质量保证工作的内容和进度安排。

计划书中主要有职责、培训工作、检查评审及组织工作等四方面的内容．

职责方面详细说明本人作为质量保证人员在项目中的全责以及主要活动，澄清了与各开发角色的关系，主要起到项目成员监督质量保证人员的作用．

培训方面指明了为有效推行CMM质量体系而进行的有关培训，有CMM基础理论方面的，也有本项目特色的规范方面的培训内容。

检查评审方面指出了要检查评审的过程及提交产品，并列举了相应的通过准则，即CHECK-LIST．比如要评审的过程有项目规划阶段；
检查项目经理和配置经理是否按有关规范制定了各自的计划书；
项目组的技术评审活动是否符合评流程和规范；
风险分析过程和任务分解过程是否符合规范的执行．对提交的工作产品，如需求文档和设计文档，是否经过了正式技术评审并基线化．这些都指明了切入时间和建议人员．

组织工作方面指明QA（质保人员的简称）在开发过程要做的组织工作，如技术评审工作、测试工作、估计和工作细分等工作．这些组织工作主要是为了协助项目经理开展工作并能有效且及时地获得第一手质量方面的资料．

对项目开发过程中的跟踪和检查，主要采取了现场参与、分析项目成员日报和周报、个别交流以及项目周例会的形式．

二、以RUPCN和软件工程方面的理论为指导．制订了行之有效的技术规范文件

CMM质量体系更多的关注软件开发过程方面的事情，也就是建义由谁在什么时候做哪些工作，但没有指明各个工作如何开展，也就是偏重于管理，偏轻于技术指导．为了避免在框架方面很有效，但应实现细节不明确而出现的“一条腿走路”的现象，特在项目启动之初就制定了要建立的技术规范，如需求文档编写指南、界面设计规范等．这些都列入QA的计划中了．考虑到本项目采用了面向对象的分析和设计技术，急需UML和Rose技术方面的指导性文档，因此将与UML高度相关的RUPCN体系为主要参考，其他软件工程理论为辅助参考，组织资源开发人员制定了各个开发阶段的规范性和指导性文档．

实践证明，项目组成员有了CMM过程方面的规范，又有了指导开发工作的详细技术文档后，开发质量有了质的提高．主要体现在以下几点：

1、各个过程的效率提高了，从而保证了各个交互成功的质量．

比如，人员的选择，时间的必备，开展的流程方面真正按照CMM的建议做了，这些都保证了开发过程的高效．一个显著的例子就是技术评审过程．如果选择的人员资格不够，所花的评审时间很少，开展的时机不对，就很难保证提交成果的质量．

2、人员之间的交流变得有效，自信心更强了．

三、不足亟待改进之处

由于是初次按照CMM的要求在项目中实践QA工作，因此不可避免地有一些不足之处，主要有：

．因培训工作的不及时、不全面，导致QA实施工作遇到了一些麻烦．

．度量数据的收集和分析工作做得还不够．仅仅有少量的度量数据，分析工作也很少．总的原因是缺少一个有效的度量数据收集和分析机制．

总之，这次项目的质量保证工作基本达到了CMM二级的框架要求，证明了过程质量是产品质量的重要因素，为本项目顺利地、高质量地完成做出很大的贡献．但也有很多教训值得吸取，需要在培训工作和QA度量数据收集和利用方面下更大气力．

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第三篇: 关于内部审计方面的论文

广西科技大学鹿山学院
毕业设计（论文）开题报告




题 目：
论企业内部财务审计


系 别：
财务管理 专业班级：
财务101 姓 名：
邵鹏 学 号：
20100653 指导教师：
滕春慧

二〇一四 年 四 月 六 日


一、选题的背景和意义（所选课题的历史背景、国内外研究现状和发展趋势）

选题背景
随着我国经济的快速发展以及全球经济一体化的不断深入,我国的企业都不同程度的走上了现代企业模式的发展道路,企业经营者对企业的盈利能力、生产经营状况以及最为核心的企业价值予以了极高的关注度,这在很大程度上为审计工作构建了广阔的平台,但在这一同时也对企业提出了更新、更高的挑 战。企业财务审计的实施是为了保证企业财产的安全和完整,同时可以保证所有会计信息的质量和合法性,最重要的是有利于企业经济效益的提高,企业的内部财务审计工作是内部调整的一个规范性要求,对于企业的经济活动的审查以及评价进行分析,在加强企业整体的管理制度的基础上,完善企业的整体调控力量,从把握企业的控制手段进行分析,实施对企业管理中的制约、防护以及鉴别促进的作用。所以,企业实施财务审计是非常必要的。
企业开展内部的财务审计工作不仅是为了提高企业的管理效能,还是加强企业整体的财务控制,对企业内部的经济活动进行监控与管理,对于企业内部存在的负债以及盈亏的真实情况进行调查,把握好企业的财务收支状况,维护国家集体的利益不受侵害,避免企业由于个别的会计人员造成账目的不清晰以及存在资产流失等违反规范法律的事情发生。为了加强对企业内部的合理调控,财务实际工作在企业的内部审计工作中占有重要的地位,这也是企业的财务审计通过一些相应的监督检查办法加强政府宏观调控的目的,也是制约企业的可行性研究发展的重要影响作用。随着我国的市场经济的不断发展,企业内部审计工作需要更加严格的监督与防范,因此,其在我国的企业发展中占有重要的地位。

国内外研究现状

在二十世纪的中期,西方国家的企业管理进入了“现代管理阶段”,出现了很多的管理学派,审计理论也得以迅速发展。1941年1月,美国的一名博士（维克多.布瑞克）出版了《内部审计:性质、职能和程序方法》,并建立内部审计理论体系。60代初,美国的“制度基础审计”出现了,其改变传统的逐笔逐项的进行检査。1962年,美国威廉.伦纳德在《管理审计》这本书中提到管理审计是种相对来说比业务审计更加进一步的内部审计形态,对企业的管理战略、方针与计划等管理活动进行审查和评价。60-80年代,西方企业开始研究战略审计,1973年美国学者劳伦斯.索耶撰写了《现代内部审计实务》。将现代化管理科学与审计职业实践融为一体的劳伦斯.索耶因此被称为“现代内部审计之父” 。
在我国,随着加入世贸组织和全球经济一体化进程的加快,企业开始越来越重视财务审计工作,通过加强对财务审计的管理推动企业整体经济效益的提高是企业发展的一条科学之路。随着企业财务审计重要性的突显,企业在财务审计的研究上加大了支持力度和速度,因此也取得了不小的成绩,如对企业财务制度的改制和对审计报告的有效运用等。
刘雁（2013）指出从我国企业的目前状况来看，企业的内部审计机构很多都处于管理层之下，在高层的管理人员授权范的围内进行工作，要不就是处于与其他的职能部门相平行的地位，还有与其他的部门相合并实施的，内部审计是经理人员对下级单位的经营、财务实施监督的手段，仅仅对经理人员负责。师敏（2005）强调内审人员与本单位的各种利益密切相关，使得内审机构及其人员独立性不强，不能自主地开展工作，作出的审计处理决定有时也得不到有效地贯彻执行。

李军（2009）强调我国的内部审计是从实施财务开始的，尽管一些企业设置了内部审计机构，配备了技术和管理人员，拓展了内部审计新领域，在改善经营管理、健全约束机制、提高经济效益等方面取得一些成效，但我国企业内部审计的发展仍处在较低的财务审计层次上。陈洁敏（2009）提出在我国，一方面内部的审计人员素质较低，大多数内部审计人员来自于企业财务部门，缺乏生产经营管理经验；
一方面内部审计人员中普遍存在专业职称拥有比例不高，严重影响了内部审计的效果和权威性。冯建伟（2009）指出为服务企业的经济发展以及来规范企业的经济行为的内审人员，必需要参与到企业与企业分设、购并以及企业之间的非货币性交易和债务重组等的行为中去。这就需要审计机构在人员组成上应是多元化的，不单要有了解财务及审计的人才，还应该配备熟悉企业各项业务的高素质人才。
王桂云（2006）指出规范和完善的企业内部审计管理制度，是企业开展内部审计工作的制度保障，内部审计的独立性是内部审计客观、公正地履行职能的基本保证。全淑芳、平莉、杨克（2013）提出在完善现代企业制度的同时，建立与之相适应的内部审计制度体系，是提高企业管理水平的必然选择。所以，内部审计存在的问题应更加关注，让问题得以解决，使内部审计能够更好地发挥作用，从而促进企业更好地发展。
刘雁（2013）共同指出在当今高速发展的信息年代, 知识的更新速度日益加快, 故此必须要抓好现有的内审人员的培训工作, 更新其知识, 提高其应变的能力以及队伍总体素质, 使之达到高层次审计监督工作的要求。

发展趋势
现今各企业的财务审计,无论是外部审计还是内部审计,审计信息的收集
和整理都是靠手工,在这样的背景下,随着企业规模和业务范围的扩大,就会导致审计周期延长、审计成本提高和风险加大等严重问题。与此同时,随着现代计算机技术、网络技术和信息技术的快速全面发展,再加上Internet规模的扩大和数据库技术等的发展,企业信息化已成为企业发展的必然趋势，因此,引入信息化技术来处理企业财审计工作,将大大提高企业的审计效率,降低审计成本。
二、研究的基本内容和拟解决的主要问题 这个部分导师认为太过于简单，需要在前面加一个大纲，丰富这个部分的内容。

研究的基本内容
本文首先对企业财务审计的背景和意义进行了概述,并在对国内外研究现状进行详细研究的基础上,总结了当前对企业财务审计存在的不足和缺点,同时说明了企业财务审计的必要性。最后提出了一些建议和措施。
一、财务审计职能 （一）监督职能的实施 （二）评价职能的实施
二、我国的企业内部审计工作的发展现状 三、企业内部财务审计工作存在的问题 (一内部审计的工作调整认识不足

(二内部的财务审计工作的范围受限 (三内部审计工作的企业定位存在偏差 (四审计人员的素质有待提高 四、完善企业内部财务审计的方法 (一加强内部财务审计工作的职能与作用 (二提高审计工作人员在企业内的地位 (三改进内部财务审计的方式与方法 (四提高内部财务审计人员的素质 拟解决的主要问题
本文要解决的主要问题就是分析现在企业财务审计存在的一些问题，现在我国企业的财务审计存在的主要问题有：第一，我国企业内部审计部门常受制于企业经营管理者。第二，企业内部财务审计未得到应有支持。第三，企业内部审计人员专业性不强，培训机会少。

第四，企业内部财务审计工作的开展尚有偏差。针对这些问题提出建设性的意见和解决的措施。

三、研究方法及措施
本文主要采用的研究方法有：第一，文献分析法：通过图书馆，网络等查询国外及国内外专家学者的研究著作，并参考各专业期刊，各专家学者近年发表的相关论文，报告，文章等。

第二，实例分析法，通过以往的真实审计过程，从中分析出运动的方法，并且根据分析出的方法加以使用。第三，统计分析法。

四、研究工作的步骤、进度
（一）2013年11月13日—2013年11月18日 确定研究课题 （二）2013年11月12日—2013年12月5日 撰写开题报告 （三）2013年12月6日—2013年02月19日 撰写论文初稿 （四）2014年02月20日—2014年03月10日 撰写论文二稿 （五）2014年03月11日—2014年04月10日 论文定稿 五、主要参考文献（其中外文文献不少于2篇）
[1]王莉.企业审计工作的几点思考[J].知识经济,2009,(06. [2]刘雁《关于完善我国企业内部财务审计的思考》[J] 现代商业2013（5）；

[3]陈洁敏.强化企业内部审计的几点思考[J].科技促进发展,2009,(02. [4] 师敏.浅议企业内部审计风险.管理科学文献.2005. [5]易臻.企业内部审计风险与控制.企业经济.2005.(2. [6] 李军.县级企业国有资产管理亟待加强[J].财政监督,2009,(07. [7]冯建伟.强化企业审计管理的建议[J].财政监督,2009,(01. [8] 全淑芳 平莉 杨克《现代企业财务内部审计风险分析》[J] 中国商贸 2013（8）. [9]Kathy Sehwalbe. Information Teehnology Project Management Reprint(withMicrosoft Projeet2007.2008
[10]Riehard E. Casearino. Auditor"s Guide to Information Systems Auditing.2007.3 [11]Yusufali F.Musaji.Integrated Auditing of ERP System


六、导师评语：





签字：
年 月 日