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    行政事业单位内部控制基础性评价方案

    时间:2020-11-18 09:56:13 来源:柠檬阅读网 本文已影响 柠檬阅读网手机站

      行政事业单位内部控制基础性评价方案

     行政事业单位内部控制基础性评价方案 为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内 部控制基础性评价工作,推动各单位于 XX 年底前如期完成

     内部控制建立与实施工作,根据财政部《关于开展行政事业 单位内部控制基础性评价工作的通知》 (财会〔 XX〕11 号)、 省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作 的实施意见》 (财会〔 XX〕1031 号)要求,决定成立泾县行政 事业单位内部控制基础性评价工作领导小组,成员组成名单 如下:一、领导小组 领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实 施工作,研究解决实施工作中出现的重大问题,指导建立适 合我县实际情况的内部控制基础性评价体系。二、领导小组办公室 内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室,办公 室工作由会计股牵头,王慧兼任办公室主任。负责制定内部 控制基础性评价工作实施方案,指导督查评价工作有效开展, 协调工作中遇到的问题,汇总评价工作报告以及其他日常事 务。行政事业单位内部控制基础性评价方案

     一工作目标 《行政事业单位内部控制规范》自 XX 年1月 1日实施以来,合肥市从动员宣传到督导检查等做了 大量的卓有成效的工作,截止 XX 年底,我市有 97 家一级预 算单位制定并上报了《行政事业单位内部控制规范手册》文 件,上报率达 100%,并将内控实施情况纳入年度决算检查的 重要内容,实行常态化的财政监督。开展内部控制基础性评 价工作,是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环 节,通过“以评促建”的方式,推动各单位在原有的基础上 进一步提高内部控制建立与实施工作。二基本原则 (一) 坚持全面性原则。内部控制基础

     性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务 层面各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控 制基础水平。( 二 ) 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全 面评价的基础上,重点关注重要业务事项和高风险领域,特 别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,着力防范可 能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时,应根据本单 位实际情况, 优先选取涉及金额较大、 发生频次较高的业务。( 三 ) 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针 对单位内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是已经发生的风 险事件及其处理整改情况,明确单位内部控制建立与实施工 作的方向和重点。(四) 坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际情况, 与单位的业务性质、 业务范围、 管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应,并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三主要任务

     (一) 组织动员。各县(市)区、市直各部门应当于 XX年 8月 20日前上报本县 (市)区、本部门内部控制基础性评价工 作实施方案。(二) 开展评价。市直各部门应当于 XX年9月30日前, 按照本方案的要求,以财政部《行政事业单位内部控制规范( 试行 ) 》( 财会〔 XX〕21 号 ) 为依据,在单位主要负责人的直 接领导下,按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评 分表》及其填表说明 ( 见附件 2 和附件 3) 要求,完成内部控 制基础性评价评分工作。( 三) 评价报告及其使用。按照《合肥市财政局 合肥市

     监察局 合肥市审计局转发安徽省财政厅 安徽省监察厅 安 徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实 施意见的通知》 ( 合财会〔 XX〕201 号) 精神,市直各部门应 当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基 础上,于 10 月 31 日前形成本部门的内部控制基础性评价报 告 ( 参考格式见附件 4) ,并向单位主要负责人汇报。内控基 础性评价报告作为XX年决算报告的重要组成部分。市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与 同类型其他部门进行横向对比,通过对比发现本部门内部控 制建设的不足和差距,并有针对性地加以改进,进一步提高 内部控制水平和效果。(四)总结经验。各县(市)区、市直各部门应当于 XX年 11 月 10 日前,向合肥市财政局报送单位内部控制基础性评 价工作总结报告。总结报告内容包括本县 (市)区、本部门开 展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、 存在的问题、工作建议及典型案例等。四有关要求 ( 一 ) 加强组织领导。成立合肥市行政 事业单位内部控制基础性评价工作领导小组 ( 附件 1) ,负责 具体组织实施我市内部控制基础性评价工作。各县 (市)区财政局要成立领导小组,制定实施方案,做好前期部署、部门 协调、进度跟踪、指导督促等工作。各县 ( 市) 区、市直各部 门要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义,切 实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在实 施内部控制的过程中,认真对照,真实完整地填写内部控制 基础性评价表和评价报告。(二)加强宣传督查。各县 (市)区财政局要切实加强对 本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。做好宣传报道、 信息报送等工作。汇总基础性评价表和评价报告,总结经验 成果。要加强对本地区内部控制基础性评价工作进展情况和 评价结果的监督检查,确保本地区内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成

     ( 三 ) 加强协调联动。按照《合肥市财政局 合肥市监察

     局 合肥市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅 安徽省 审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意 见的通知》 ( 合财会〔 XX〕201 号)精神,财政、监察、审计 等相关部门,要加强会商和信息共享,建立联合工作机制, 加大宣传力度,推广先进经验与做法,发挥先进单位的示范 带头作用,共同推动内部控制基础性评价工作。

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