浅谈农村合作银行信用风险的防范
时间：2020-12-05 08:05:38 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
随着我国经济体制改革的不断推进和经济社会的发展，农村合作银行（农村信用社，下同）在农村经济建设中日益显示巨大的、不可替代的作用。但由于农合行特定的服务对象，导致在经营过程中面临着巨大的信用风险。如何才能有效的防范和化解信用风险，值得每一个农村合作金融工作者认真思考。
一、农村合作银行信用风险的表现
农村合作银行的信用风险，是指因借款人不能履行或不能全部履行还款责任而造成的风险。这种不能履行还款责任的原因，往往是由于借款人经济上面临巨大的危机，或是借款人本身意愿不愿还款。因此，信用风险产生的根本原因主要有两种: 一是借款人的履约能力出现了问题，即由于经营或其他原因，导致经济上出现了危机而没有能力偿还贷款。二是借款人的履约意愿出现了问题，这主要是借款人的品格决定的。借款人品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种义务的责任感。农合行由于其特定的以农为主的贷款对象，所以这两种情况经常存在，从而导致面临的信用风险比其他金融机构要多得多。
二、农村合作银行信用风险产生的原因
农村合作银行的主要资产业务是贷款，经营贷款也就是经营信用，信用风险是农合行面临的主要风险。农合行信用风险的产生原因主要有以下几个方面：
1.贷款的特定对象导致贷款的风险较大。由于农合行的主要目标是为 “三农”服务，所以其贷款的对象主要是农民或者是农业项目。农业作为弱质产业，其生产周期长、自然风险大、产品附加值低，而且我国农业基本还处于靠天吃饭的阶段，所以一旦农业发生较大变化，农合行就有可能面临极大的贷款风险。另一方面，由于农村人口素质比较低，农村信贷中不乏存在一些“钉子户”或是“老赖”户，从而使农合行的贷款正常回收存在很大的困难。但由于政策性的要求，农合行又必须发放这类贷款，所以在欠发达的乡镇，通常会导致一个恶性循环，即借款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对推动农村经济的进一步增长意义有限，同时又大大增加了贷款收回的难度，增大了贷款风险。
2.信贷管理制度不健全。由于农合行主要分布在农村地区各县（镇），农村的现实环境，使得信贷管理制度相对比较落后。一方面很多农合行既没有贷前缜密的审查制度，也没有有效的贷后管理机制，或者即使有一些相应的信贷管理制度，但由于农村人口的素质较低，分布比较分散，难以配合农合行做好相关的调查工作，往往使得各项管理制度难以落实到实处。另一方面，由于农合行的信贷人员自身业务素质不高，对各种信贷管理制度敷衍了事或是不贯彻执行，结果使得贷出的款项常常处于一种松散的无法管理状态，导致信用风险加大。
3.较高的违约成本。如前所述，由于农合行的贷款有着专门的用途、确定的借款人、固定的期限，贷款发放无论是用于生产经营还是生活消费，受借款人生产经营周期和资产转换周期的影响大，流动性较低，贷款回收难度就大。一旦发生了还款危机，将面临巨大的违约成本。因为农合行为防范和转移风险，即使要求借款人提供抵质押等担保物品，但这类担保物品多为房屋、建筑物、机器、厂房、土地使用权等专用性较强的资产，制约其变现的因素较多，而存单以及可上市的股票、债券等流动性强的抵押资产不多，导致贷款如不能按期收回，其违约成本相当高。
三、农村合作银行防范信用风险的措施
1.农合行要从自身做起，努力营造诚信大环境。诚信是一个社会的基本道德，但是由于在市场经济环境中受各种利益的驱使，往往存在很多失信的案例。尽管农村的人员素质相对较低，但同时他们也很朴实，渴望公平与诚信。所以对农合行来说，首先要从自身做起，营造一个诚信的大环境。要依法放贷，依法管贷，对于各种信贷业务要有始有终，言而有信。同时又要经常关心信贷项目的进展情况，如果可能，及时给他们提供帮助。在“以人为本”的社会大环境中，让农村的信贷对象处处感到温暖与和谐，以诚以情动人的观念在农村可以得到应用与实施。
2.完善信贷管理制度，加强贷前审查和贷后管理。制度问题带有根本性、长期性和全局性，良好有效的制度可为农合行业务和财务经营提供科学化、程序化、规范化的保证。制度设计是否优良，执行是否有效，对于农合行贷款风险的控制和管理具有举足轻重的作用。由于种种原因，目前农村的信贷管理制度或是空缺或是形同虚设，所以，如何完善信贷管理制度是今后工作的重点。一是要完善信贷管理制度。从贷前的审核批准，到贷款合同的制定，以及贷后的跟踪管理和后续服务，都要有严格的规定，做到有章可循，有据可依。要充分、及时、全面、有效地反映和披露可能造成损失的风险。二是建立科学的考核和激励机制，保障信贷管理制度执行到位。有了制度不执行等于没有，所以，为了保证各项制度落实到位，要建立科学的考核和激励机制。如通过对借款人的资格审查、贷款后续的监测、贷款责任的考核等各个环节，细分贷款责任的定性标准，量化考核指标，做到责权分明、奖惩兑现，从而最大限度地调动信贷人员的工作积极性。
3.增强风险意识，强化外部监督。从农合行风险管理主体来看，监督管理包括外部监管和内部控制。外部监督包括银行业监管机构的监管、外部审计机构的审计监督、社会公众监督和新闻媒体监督，其中最主要的是银行业监管机构对农合行实行的监督和控制。银行业监管机构对农合行的监管，主要表现为对风险的预防性控制措施上，按照人民银行法、银行业监督管理法、商业银行法的要求，通过实施非现场监管和现场检查，对农合行风险管理、资本充足率、资产质量、风险集中、内部控制、资产流动性、关联交易、损失准备金等进行控制，促进农合行树立审慎经营理念，以维护农合行的合法稳健运行。同时，农合行应该树立正确的被监管意识，从推进健康发展的高度认识并认真接受监管机构的监管，及时向监管部门报送准确完整的信息资料。
4.加强信贷人员的培训与培养工作。作为经营货币信用的农合行，其经营好坏直接取决于所发放贷款产生的效益，贷款质量的优劣与效益直接相关。因此，信贷人员必须要思想作风硬，业务技能精，办理信贷业务质量高，对每一笔放出的贷款管准、管好，不发生逾期，更不出现呆滞、呆账。这就要求各级管理层加强对信贷人员的培训，培养、管理好信贷人员。
作者单位：萧山农村合作银行义盛支行 朱光锋
发布时间：2009-9-7
一、农村合作银行信用风险的表现
农村合作银行的信用风险，是指因借款人不能履行或不能全部履行还款责任而造成的风险。这种不能履行还款责任的原因，往往是由于借款人经济上面临巨大的危机，或是借款人本身意愿不愿还款。因此，信用风险产生的根本原因主要有两种: 一是借款人的履约能力出现了问题，即由于经营或其他原因，导致经济上出现了危机而没有能力偿还贷款。二是借款人的履约意愿出现了问题，这主要是借款人的品格决定的。借款人品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种义务的责任感。农合行由于其特定的以农为主的贷款对象，所以这两种情况经常存在，从而导致面临的信用风险比其他金融机构要多得多。
二、农村合作银行信用风险产生的原因
农村合作银行的主要资产业务是贷款，经营贷款也就是经营信用，信用风险是农合行面临的主要风险。农合行信用风险的产生原因主要有以下几个方面：
1.贷款的特定对象导致贷款的风险较大。由于农合行的主要目标是为 “三农”服务，所以其贷款的对象主要是农民或者是农业项目。农业作为弱质产业，其生产周期长、自然风险大、产品附加值低，而且我国农业基本还处于靠天吃饭的阶段，所以一旦农业发生较大变化，农合行就有可能面临极大的贷款风险。另一方面，由于农村人口素质比较低，农村信贷中不乏存在一些“钉子户”或是“老赖”户，从而使农合行的贷款正常回收存在很大的困难。但由于政策性的要求，农合行又必须发放这类贷款，所以在欠发达的乡镇，通常会导致一个恶性循环，即借款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对推动农村经济的进一步增长意义有限，同时又大大增加了贷款收回的难度，增大了贷款风险。
2.信贷管理制度不健全。由于农合行主要分布在农村地区各县（镇），农村的现实环境，使得信贷管理制度相对比较落后。一方面很多农合行既没有贷前缜密的审查制度，也没有有效的贷后管理机制，或者即使有一些相应的信贷管理制度，但由于农村人口的素质较低，分布比较分散，难以配合农合行做好相关的调查工作，往往使得各项管理制度难以落实到实处。另一方面，由于农合行的信贷人员自身业务素质不高，对各种信贷管理制度敷衍了事或是不贯彻执行，结果使得贷出的款项常常处于一种松散的无法管理状态，导致信用风险加大。
3.较高的违约成本。如前所述，由于农合行的贷款有着专门的用途、确定的借款人、固定的期限，贷款发放无论是用于生产经营还是生活消费，受借款人生产经营周期和资产转换周期的影响大，流动性较低，贷款回收难度就大。一旦发生了还款危机，将面临巨大的违约成本。因为农合行为防范和转移风险，即使要求借款人提供抵质押等担保物品，但这类担保物品多为房屋、建筑物、机器、厂房、土地使用权等专用性较强的资产，制约其变现的因素较多，而存单以及可上市的股票、债券等流动性强的抵押资产不多，导致贷款如不能按期收回，其违约成本相当高。
三、农村合作银行防范信用风险的措施
1.农合行要从自身做起，努力营造诚信大环境。诚信是一个社会的基本道德，但是由于在市场经济环境中受各种利益的驱使，往往存在很多失信的案例。尽管农村的人员素质相对较低，但同时他们也很朴实，渴望公平与诚信。所以对农合行来说，首先要从自身做起，营造一个诚信的大环境。要依法放贷，依法管贷，对于各种信贷业务要有始有终，言而有信。同时又要经常关心信贷项目的进展情况，如果可能，及时给他们提供帮助。在“以人为本”的社会大环境中，让农村的信贷对象处处感到温暖与和谐，以诚以情动人的观念在农村可以得到应用与实施。
2.完善信贷管理制度，加强贷前审查和贷后管理。制度问题带有根本性、长期性和全局性，良好有效的制度可为农合行业务和财务经营提供科学化、程序化、规范化的保证。制度设计是否优良，执行是否有效，对于农合行贷款风险的控制和管理具有举足轻重的作用。由于种种原因，目前农村的信贷管理制度或是空缺或是形同虚设，所以，如何完善信贷管理制度是今后工作的重点。一是要完善信贷管理制度。从贷前的审核批准，到贷款合同的制定，以及贷后的跟踪管理和后续服务，都要有严格的规定，做到有章可循，有据可依。要充分、及时、全面、有效地反映和披露可能造成损失的风险。二是建立科学的考核和激励机制，保障信贷管理制度执行到位。有了制度不执行等于没有，所以，为了保证各项制度落实到位，要建立科学的考核和激励机制。如通过对借款人的资格审查、贷款后续的监测、贷款责任的考核等各个环节，细分贷款责任的定性标准，量化考核指标，做到责权分明、奖惩兑现，从而最大限度地调动信贷人员的工作积极性。
3.增强风险意识，强化外部监督。从农合行风险管理主体来看，监督管理包括外部监管和内部控制。外部监督包括银行业监管机构的监管、外部审计机构的审计监督、社会公众监督和新闻媒体监督，其中最主要的是银行业监管机构对农合行实行的监督和控制。银行业监管机构对农合行的监管，主要表现为对风险的预防性控制措施上，按照人民银行法、银行业监督管理法、商业银行法的要求，通过实施非现场监管和现场检查，对农合行风险管理、资本充足率、资产质量、风险集中、内部控制、资产流动性、关联交易、损失准备金等进行控制，促进农合行树立审慎经营理念，以维护农合行的合法稳健运行。同时，农合行应该树立正确的被监管意识，从推进健康发展的高度认识并认真接受监管机构的监管，及时向监管部门报送准确完整的信息资料。
4.加强信贷人员的培训与培养工作。作为经营货币信用的农合行，其经营好坏直接取决于所发放贷款产生的效益，贷款质量的优劣与效益直接相关。因此，信贷人员必须要思想作风硬，业务技能精，办理信贷业务质量高，对每一笔放出的贷款管准、管好，不发生逾期，更不出现呆滞、呆账。这就要求各级管理层加强对信贷人员的培训，培养、管理好信贷人员。
作者单位：萧山农村合作银行义盛支行 朱光锋
