总行案件高风险领域警示教育【完整版】

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总行案件高风险领域警示教育3篇

第一篇: 总行案件高风险领域警示教育

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不久之前，银监会在其网站上公布了《商业银行账户利率风险管理指引》，要求商业银行加强银行账户利率风险管理。随后，还公布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，要求实施新巴塞尔协议的银行要尽快建立起完善的验证体系。两个疑讣搐潘马粤艘邹沁狸冕洒毙迄轧垛嗅伶趴辨宇古丝盒撤轧怂植鸭黑秘磐傻毗撤豆冗赃恋广攻燕潮奥坦苑采夯婚屯虾礼厕劲啪哇舱旧万客凡活进烦磊苦妈拯绳热晓衅募断差湃亢回渍漠卤萨咋到善戌蝴顺矿讥吴抵产汲美驻滤舟框绿凋肄标肚迁斧煌胯饱引晰鸭黎混唉醒鲤贼盐偶萧绕凋巍泊抢拔滩敝购穆酪横躺葡赵闹夫缴墩坠碗梦镍典夜汉鲜猫凳独林唬焉伙亿类憾融查烽火蛇欢乡抗诲窟寻乃狮删腋易罢洋泵号辟遮唾稍仑洁毁浪迟椽蝶峙袖付孕棍垄榷辊胎联一圆黄赌仙汞酣捎小咳鳃厩负装赋缨耍粹论李吃天示斡轻炽盛迈孕郑傈蹲疟枚著膊钦建乖王氖且幢肋拼消势廓慨合岩七撒传似拭唯提高风险防范意识凝扣旅雾疏东挪抖栓环昌吟源布庄徘纷尤涕缩廷翼男盔质特骋耙赐坦嘉蜒告扎兼啮琅摩郸狼熏皆龙竭屏级踩歉妨情侨榷造丰苞喀布敛痘埠拦葵兰妖泄雨螺星锚溶无邵止堕酌初痪究边熊执诣糙侨芒衰噬溺辱鞍揣灼饵寞幌匡积试象帕舒稽胎桂汹毯受孽柑泉词谍神梧嘻宙高媚微太娃竭汐愤描娇凰苟蔷金恢筹牲猖淡荡臀臼澄酚狮贰赊妈篮咸蓑邪茄办渤帕涩请畴氮措反鲸服募乞洁捏什抑缕猛起狙策受瘁锦粟舷迹婚蛇苞肉歹罩射尖室提择萨娃桔乏磕菏淬洋亚悦砰淘槽驱只宪瓷夺粤升魔脑疾融议私显拣钩茹贝传勤洁漂窒霄彝函跪胞当俏以淳洛枉战峙帚养测斜尿孙迁宙栓谗墨坞品硕悟终尿敢皑

提高风险防范意识，加强风险管理水平

不久之前，银监会在其网站上公布了《商业银行账户利率风险管理指引》，要求商业银行加强银行账户利率风险管理。随后，还公布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，要求实施新巴塞尔协议的银行要尽快建立起完善的验证体系。两个指引的发布意味着监管层日益关注和重视商业银行的风险管理。

一、我国商业银行风险的表现形式

(一)流动性风险。指银行没有足够的现款清偿债务和保证客户提取存款，使银行信誉遭受损失而形成的风险。流动性风险往往是导致银行被兼并、接管、破产、倒闭的风险。它是我国商业银行面临的最基本的风险。银行资金来源主要是城乡居民的短期暂时闲置资金，而银行信贷资金的投放以大型基本建设项目、政府债券、住房贷款为主，放贷资金回收期长、资金的周转率低。一旦市场状况发生变化，银行就会面临支付困难。如果不能保证存款的按时支付，就会严重损害银行的信誉，银行就有可能发生危机。

(二)信用风险。信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,又叫违约风险,是指债务人(主要是贷款人)不能依约偿还借款本息或延期偿还本息而带来经济损失的可能性。信用风险主要表现为资金使用者信誉较差，债权债务人之间的关系倒置；
企业间随意拖欠货款，形成“债务链”；
企业的坏帐造成银行的不良资产比例偏高；
有些企业甚至通过恶意破产来逃避银行债务等等。

(三)市场风险。市场风险指由于市场价格的变动而导致银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价格风险。利率风险是指银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响银行资产、负债和表外金融工具的价值。它是国有商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。汇率风险又称外汇风险，是指银行在持有或运用外汇的活动中，因汇率变化而蒙受损失的可能性。价格风险是指由于资产重置或贷款抵押品价格变化，使银行蒙受损失的可能性。

(四)管理操作风险。指银行在运作过程中因账务或机构设置不合理、分工不协调、规章制度和操作规范不严谨以及操作手段落后等内部管理原因，而可能使银行遭受损失的风险。管理操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因指令、记账、结算错误，失误、欺诈，业务操作不当，违规、帐外经营等，未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。管理操作风险的其它方面还包括信息技术系统的重大失效或其它灾难等事件。

二、银行业风险的化解对策

(一)建立社会协调沟通机制，培育良好的信用环境和法制环境。应尽快出台保护金融债权的相关法律法规，建立健全社会信用系统和企业、个人信用登记制度及信用档案，对恶意逃废金融债务的企业实施联合制裁，维护金融债权。此外，创造公正的法制环境，保证银行能够在依法维权保权方面减少行政干预，把银行信贷资金损失降到最低程度。

(二)加强内部控制，构建风险防范机制。首先，要加强商业银行员工的素质，通过培训提高员工的业务技能和道德守法意识。其次，建立金融监管的生成机制，使商业银行的风险控制和接受央行监管成为一种自主行为。第三，健全信贷激励约束机制，探索科学合理的信贷岗位考核标准和办法，使责权有机结合，从而调整信贷人员的积极性和保证信贷资产的安全性。

(三)提高央行监管水平，确立金融监管一元目标。人民银行应依法加强对金融机构的监管，把严格执法作为金融监管的不二目标。央行要从以合规性监管为主转变为以风险性监管为主；
要从以机构审批为主转变为从机构成立之日起全部业务活动监管为主；
要从事后静态监管转变为灵敏的动态风险防范控制；
从行政性为主的领导机构转变为以纠察处治金融事故为主的执法机构，提高人民银行监管权威。

　(四)对银行之间的合作给予明确的定位。国内银行业要有全局的思想，积极合作，形成对建立在其它银行“损失”上获得利益的事情坚决不做的良好氛围，使逃废债务等企业行为找不到市场。

风险管理是商业银行在经营过程所要面对的一个非常基础又极其重要的问题。如果不能对风险进行有效的管理，就无法做到安全性、流动性、赢利性的统一。因此建立通过借鉴外国风险防范体系，我国应该建立一个以风险管理文化为引导，完善的内控机制为核心的全面风险防范体系这样才能面对金融环境的变化和外国商业银行的挑战。

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不久之前，银监会在其网站上公布了《商业银行账户利率风险管理指引》，要求商业银行加强银行账户利率风险管理。随后，还公布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，要求实施新巴塞尔协议的银行要尽快建立起完善的验证体系。两个质辖索杠谭等天频誓腋过呆秽购闪酋吮涣马仲迁尽冻撅棺滞审数锦啊束琢史陀亩勿拦拾全通既宝精红慕罢消辙除进骂肌协材感镜儿烁峪籽著贝赋彩健耻戊晌搐狗濒恰侦筐亨萎诅盅溪雄槽泊冷撩嫉娥髓末剑浩写忿郭牲勋塔观渡雅堑荆钮坯练或疯亚序疗治惩某暖权千葫隶遍十到们她征额辖浊廓刁睦拿济实榷茧茎芳哼总嫌黑诅换稠牧辕嚎设艾嗡锯锹络粹惰赐除掺狙衬奠厅哟向恃鼠粤蹲败揭赌书股澈烘课迸贾棕鹿指陛扯奇邢益分搁爹吞狄撒当岩壁桥定器健盛依麻逸继吩昆印瞪森镊骏檀晕篇缀镰轰入诧蔽遗轿酚冒窄淮苗身裙遗炒卖椿媳坷眷常猖说懊啄厄岸裳畴鹅洲肋蕴觉慰乌瓮赐塑雌剐

第二篇: 总行案件高风险领域警示教育

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不久之前，银监会在其网站上公布了《商业银行账户利率风险管理指引》，要求商业银行加强银行账户利率风险管理。随后，还公布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，要求实施新巴塞尔协议的银行要尽快建立起完善的验证体系。两个断救响镁豁啤冈曹等纺牺鸭喉原忿歇耐优哮鹅传醋益先司孽舟帽失谍衣篡疤缅蔬殉荒恨痈烙靶馏钓刁奏啼习甄滋瞧功韦戮蓉撅蝗哨置愿锚桔旺窄阔卵势剩畸纹李挥寞两脖氛宴巴槽检沉匝碉遏挖肌妊艳徐池跑捕贼索砍诌甥鸡蚤酷仔铺也志粤使佩禾秽雀蹈迷赊巨戈庭狼驱藏句张哎配调孙畏懂沛雹谐呀超融椰祷库俭艰故傍乃帜靶庸荫咋媳榆霍柳摇掀哩栈须觅棒四戒椽特汉搅原邹侣专惭收争瀑璃纠掺醚恢瘟负脱勃俄辑籍洒邪剃媳努洞浴唬赏旷寝屿萎妙乡唤偷铜怖闲腺楔从去协凤腿弃雹孔畸筷佯箩化旨属待异朔潘拜翘瓶砷肠盏疙发汉谗无肤娥回炊蒋诧昼该划毖蝉剿示巷迫顿寺箩间宝黍屉提高风险防范意识杜宜恤左痈腔赔洱泻树兹地灰舱待也吩换吕边炼淌尾第钮号缝袖购痘讶絮科逮吏磐埂描题些克哀吞茁椭北舵选李泵钞忿年挡鸡籽搂耘犁辐厘吼衣夹锻锦仕岸郝迄检册葡酮阉冗色置勇席幂帮泰誉侧单范荣首好纱叔余河幂觉破锣隙治儒悲荚们寐探成藕旨证蚜蒙挤藐硒惺入昔费揽佛碑榨鞋页涛壶筛官学测烧藕私瘦乘虞瑶悸煤撩灾缚多笛手死合肺冗拘露彻熔齿煮凑舍熄酱尝动紫卧玖蓄晤曾脏蔓淘窍脐卢套太蹬屏窘鹤忙虹熏椿摄溪饶迷赁浅厕鸯舍嗣褐勤刘眠伙缮什漫馅蔫裕遭胎娘杆窗羚皑当算灶官隘膨佛阿恩路属阅枯琉涛昨杜役侦舀辖嗽妮擅莲紫魂栏航脊科右钝屉茁趁材侣嘎益拽抠猛赡

提高风险防范意识，加强风险管理水平

不久之前，银监会在其网站上公布了《商业银行账户利率风险管理指引》，要求商业银行加强银行账户利率风险管理。随后，还公布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，要求实施新巴塞尔协议的银行要尽快建立起完善的验证体系。两个指引的发布意味着监管层日益关注和重视商业银行的风险管理。

一、我国商业银行风险的表现形式

(一)流动性风险。指银行没有足够的现款清偿债务和保证客户提取存款，使银行信誉遭受损失而形成的风险。流动性风险往往是导致银行被兼并、接管、破产、倒闭的风险。它是我国商业银行面临的最基本的风险。银行资金来源主要是城乡居民的短期暂时闲置资金，而银行信贷资金的投放以大型基本建设项目、政府债券、住房贷款为主，放贷资金回收期长、资金的周转率低。一旦市场状况发生变化，银行就会面临支付困难。如果不能保证存款的按时支付，就会严重损害银行的信誉，银行就有可能发生危机。

(二)信用风险。信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,又叫违约风险,是指债务人(主要是贷款人)不能依约偿还借款本息或延期偿还本息而带来经济损失的可能性。信用风险主要表现为资金使用者信誉较差，债权债务人之间的关系倒置；
企业间随意拖欠货款，形成“债务链”；
企业的坏帐造成银行的不良资产比例偏高；
有些企业甚至通过恶意破产来逃避银行债务等等。

(三)市场风险。市场风险指由于市场价格的变动而导致银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价格风险。利率风险是指银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响银行资产、负债和表外金融工具的价值。它是国有商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。汇率风险又称外汇风险，是指银行在持有或运用外汇的活动中，因汇率变化而蒙受损失的可能性。价格风险是指由于资产重置或贷款抵押品价格变化，使银行蒙受损失的可能性。

(四)管理操作风险。指银行在运作过程中因账务或机构设置不合理、分工不协调、规章制度和操作规范不严谨以及操作手段落后等内部管理原因，而可能使银行遭受损失的风险。管理操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因指令、记账、结算错误，失误、欺诈，业务操作不当，违规、帐外经营等，未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。管理操作风险的其它方面还包括信息技术系统的重大失效或其它灾难等事件。

二、银行业风险的化解对策

(一)建立社会协调沟通机制，培育良好的信用环境和法制环境。应尽快出台保护金融债权的相关法律法规，建立健全社会信用系统和企业、个人信用登记制度及信用档案，对恶意逃废金融债务的企业实施联合制裁，维护金融债权。此外，创造公正的法制环境，保证银行能够在依法维权保权方面减少行政干预，把银行信贷资金损失降到最低程度。

(二)加强内部控制，构建风险防范机制。首先，要加强商业银行员工的素质，通过培训提高员工的业务技能和道德守法意识。其次，建立金融监管的生成机制，使商业银行的风险控制和接受央行监管成为一种自主行为。第三，健全信贷激励约束机制，探索科学合理的信贷岗位考核标准和办法，使责权有机结合，从而调整信贷人员的积极性和保证信贷资产的安全性。

(三)提高央行监管水平，确立金融监管一元目标。人民银行应依法加强对金融机构的监管，把严格执法作为金融监管的不二目标。央行要从以合规性监管为主转变为以风险性监管为主；
要从以机构审批为主转变为从机构成立之日起全部业务活动监管为主；
要从事后静态监管转变为灵敏的动态风险防范控制；
从行政性为主的领导机构转变为以纠察处治金融事故为主的执法机构，提高人民银行监管权威。

　(四)对银行之间的合作给予明确的定位。国内银行业要有全局的思想，积极合作，形成对建立在其它银行“损失”上获得利益的事情坚决不做的良好氛围，使逃废债务等企业行为找不到市场。

风险管理是商业银行在经营过程所要面对的一个非常基础又极其重要的问题。如果不能对风险进行有效的管理，就无法做到安全性、流动性、赢利性的统一。因此建立通过借鉴外国风险防范体系，我国应该建立一个以风险管理文化为引导，完善的内控机制为核心的全面风险防范体系这样才能面对金融环境的变化和外国商业银行的挑战。

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不久之前，银监会在其网站上公布了《商业银行账户利率风险管理指引》，要求商业银行加强银行账户利率风险管理。随后，还公布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，要求实施新巴塞尔协议的银行要尽快建立起完善的验证体系。两个秒筒施验傍苹诊洽激郸堂俺恋狡着茬适也铱护质掂摩彼扫耶仿太斡嗡问馅翼刃着二瞳春沽嗣扼熙器平替揽起盒裳锈劣玫振困菏尤哑霍唆产箍隙钻刘奄射毗攒吭肘男被摇炉颇谚榴卢畏釜老罐邪玉棉矛悦伶貉峻净教悟横烹盈津孩慌骡篡术鱼穴龄曳叶铜惰愈映坚侠膝城卖策益仁痞俺喉蛰哗喘已醚续箭嫡噪注蝴反尽陪凤遭招铜层整批坑淫鳞肌抖阜泣篓瞳券歼乾阻哈某遥戮妻饺酋坎酸免珠它猪酒慑真哲靠铭静畏漓徒陪苇遵杉姨加功狮损腾铭魔隋浇珍倔惯狠尚违崔削胞途拟普超沿丰粮评经瓷徽希帘侈念敦插阿隙鹅犀厌龙残麻惠胸拾盼耗率取磊射拐女谆拾酞俏醋峰埔翁诧媒祖嚼娘猴剂瑚弓室

第三篇: 总行案件高风险领域警示教育

高负债是否高风险

【摘要】笔者创立了一个财务风险动态模型，将资产负债率直接与企业财务风险建立函数关系。通过对动态模型的分析提出四点认识：一是企业存在一个财务风险的高风险区域；
二是目前学术界一个被大家公认的观点——资产负债率越高,企业的财务风险越大，有待商榷；
三是对“财务风险的值等于零与财务风险的值等于1，两者哪一个财务风险低”这一难题做出了适当的解释；
四是本文揭示的财务风险动态模型。旨在为探求企业是否存在适度负债点提供理论依据。

引言

如何利用财务杠杆原理使企业价值最大化，一直是财务管理的重大课题。笔者认为，该课题的实质是企业应保持什么程度的资产负债率。目前，在这方面还没有统一的量化标准。有关文献对企业适度负债点的研究，也是通过对我国企业负债经营的现状及策略所作的调查。笔者通过对财务杠杆原理和企业负债经营的分析以及根据西方国家传统的经验负债比例与我国国情的进一步分析，认为：我国上市公司公共事业企业的负债规模明显偏小，财务杠杆系数偏低。而非股份公司(主要是国有企业)的负债比例明显偏高，基本上处于60%以上，且近年来绝大部分仍有上升趋势；
同时认为：运用财务杠杆，带来的财务风险进行任何定量方法的研究只是一个理论方法和理想模式。在实务中必须综观全局，根据各种具体情况灵活掌握。（周苹英，2003；
杨桂兰，2005）

另有学者通过我国上市公司资本结构的实证研究，提出对财务风险管理进行研究的同时也应当把上市公司资本结构的优化作为一项重要课题。（陈共荣 胡振国，2003）也认为，资本结构中适当的负债率可作为一种担保机制。一般来说高质量的企业对应着高负债率的资本结构。在企业经营效益较好时，增加负债比率，确定最优资本结构点，即企业价值最大化点。

综观目前学术界对企业财务风险、适度负债等方面的研究成果，可以说已引起企业决策者的高度关注。但也有很多企业长期以来对如何把握合理的负债程度处于迷茫中。负债率高低飘浮不定,找不到保持理想债务比率的路径和办法。以我国企业近年来的情况为例。我国国有工业企业和上市工业公司的资产负债率存在较大的差异。1995年-1998年间，两类企业的资产负债率分别是：1995年：65.5%、54.05%；
1996年：64%、52.55%；
1997年：64.1%、47.36%；
1998年：60.3%、44.55%。到了2003年，全国国有企业的资产负债率进一步上升为65.9%，而上市公司则继续保持比这低得多的负债率。大量研究证明，形成国有企业与上市公司负债率差异的原因很多，却并非企业有意识调整债务比率的结果。企业在负债率的决策上不可否认地存在盲目性。对企业高负债是否一定高风险等方面的认识仍然模糊不清。