2018年项目支出绩效评价报告

　2018年项目支出绩效评价报告

　2017年两岔滩水库灌区配套改造工程项目

　一、项目基本情况

　两岔滩水库位于盐亭县梓江左岸、弥江河支流海门寺河中段双碑乡境内，距县城23km，控制流域面积162.6km2。水库总库容3,550万m3，有效库容2,293万m3，按（川水发〔1987〕786号）文件批准的工程初步设计总灌面90,000亩。近年来，由于建设占地及武引工程覆盖等因素，设计灌面减少8,015亩，现设计灌面为81,985亩。两岔滩水库及配套工程建成运行以来，形成实际灌面36,300亩，占设计灌面的40.3%。灌区涉及云溪镇、富驿镇、黄甸镇、冯河乡、大兴回族乡、林山乡、双碑乡、茶亭乡、永泰乡和麻秧乡等10个乡镇，人口10.5万人，耕地12.5万亩（其中：田4.46万亩）。

　两岔滩水库灌区配套工程按设计方案划分为主干渠1条16.97km，分干渠店临、店韩、店富3条43.55km，支渠32条131.03km，田间工程973条789.33km。经过多年建设，设计配套工程完成率为：主干渠是100%，分干渠是100%，支渠是48.2%，田间工程配套率为41.7%。配套工程衬砌率，主干渠是100%、分干渠是100%、支渠是48.2%。配套工程灌完好率，干渠是37.4%，分干渠是95%，支渠是82.2%。

　按照省委、省政府“再造一个都江堰灌区”总体目标，根据四川省水利厅《四川省“再造一个都江堰灌区”已成中型灌区配套改造实施规划（2014-2020年）》（川水函〔2014〕1747号）和《关于开展已成中型灌区配套改造试点项目前期工作的通知》（川水函〔2014〕1775号）文件要求，2015年2月3日盐亭县水务局、盐亭县财政局联合向省水利厅、财政厅报送《盐亭县两岔滩水库灌区配套改造省级试点项目建设和实施方案的请示》（盐水〔2015〕22号）文件；2015年2月5日盐亭县人民政府《关于承诺落实盐亭县两岔滩水库灌区配套改造建设县级财政配套资金的报告》（盐府〔2015〕8号）文件向省水利厅作了项目县级配套资金承诺。

　2015年7月24日，省水利厅、财政厅以《关于已成中型灌区配套改造试点项目建设方案的批复》（川水函〔2015〕1005号）文件对建设方案进行了批复，批复盐亭县两岔滩水库灌区配套改造试点项目总投资11,515万元。其中：干支渠建设投资8,635万元（不含占地补偿费），田间工程投资2,880万元；新建整治干支渠30条、总长度92.60 km (其中：新建67.90 km、整治24.70 km)，田间工程新建整治455.80 km；项目建成后，可新增灌面4.20万亩，改善灌面0.37万亩。

　2015年9月10日，省水利厅《关于已成中型灌区配套改造试点项目实施方案报告审查意见的函》（川水函〔2015〕1219号）文件，批复盐亭县两岔滩水库灌区配套改造试点项目工程投资概算（不含占地补偿费）7,947.21万元，包括:新建明渠46.7641 km,整治明渠24.66 km,新建暗渠17处854.70 m,新建隧洞18座5.6298 km, 新建倒虹管13座2.04190km，渠系小型建筑物816处(山涵75处、山渡186处、人行桥337处、机耕桥88处、放水洞105处、分水闸18处、泄洪闸7处)。

　2015年12月16日，盐亭县水务局《关于盐亭县两岔滩水库灌区配套改造省级试点项目实施方案报告审批复的函》（盐水函〔2015〕130号）文件，批复盐亭县两岔滩水库灌区配套改造试点项目工程投资概算（不含占地补偿费）7,947.21万元，包括: 新建明渠46.7641 km,整治明渠24.66 km,新建暗渠17处854.70 m,新建隧洞18座5.6298 km, 新建倒虹管13座2.04190km，渠系小型建筑物816处(山涵75处、山渡186处、人行桥337处、机耕桥88处、放水洞105处、分水闸18处、泄洪闸7处)。

　2016年7月18日，盐亭县发展和改革局《关于两岔滩水库灌区配套改造试点项目立项及招标事项核准的复函》（盐发改〔2016〕151号）文件，批复该工程项目业主为盐亭县武引建设管理局，建设工期为18个月，建设主要内容为整治干、支渠等8条渠道共总长度24.66 km，新建龙江支渠等18条支渠共总长55.2905 km,渠系小型建筑物816处，渠系小型建筑物816处(山涵75处、山渡186处、人行桥337处、机耕桥88处、放水洞105处、分水闸18处、泄洪闸7处)；项目估算总投资11,515万元（含占地补偿费、环评费用、林业勘察费、林业植被恢复等费用），资金来源为省级财政补助和地方自筹，招标方式为公开招标(包括勘察设计、施工、监理、重要设备和材料购置和安装)。

　盐亭县财政局委托绵阳正誉会计师事务所有限公司（以下简称事务所）作为第三方，独立对两岔滩水库灌区配套改造工程资金11,515万元的使用绩效进行评价。评价基准日为2017年12月31日。

　二、评价工作开展情况

　项目总体评价（包括项目评价得分表）

　一级指标

　二级指标

　三级指标

　分值

　实得分

　项目决策 (25分)

　绩效目标 (6分)

　目标内容

　2

　2

　进度计划

　2

　2

　目标匹配

　2

　2

　决策依据 (10分)

　政策依据

　2

　2

　实施规划

　2

　2

　2

　2

　管理制度

　2

　2

　2

　2

　资金分配 (4分)

　分配方法

　2

　2

　分配过程

　2

　2

　分配结果

　(5分)

　审核把关

　3

　3

　资金集中(均衡)

　2

　2

　项目管理 (15分)

　资金到位 (4分)

　分配时效

　2

　2

　资金拨付

　2

　0

　资金管理 (3分)

　使用范围

　1

　1

　支付依据

　1

　1

　开支标准

　1

　1

　财务管理 (4分)

　财务制度

　2

　2

　会计核算

　2

　2

　组织实施 (4分)

　项目调整

　1

　1

　投资变更

　1

　1

　制度执行

　2

　1.2

　项目绩效（特性指标60分）

　特性指标

　项目完成 (15分)

　完成数量

　3

　3

　完成质量

　4

　4

　完成时效

　4

　1.8

　完成成本

　4

　4

　项目效益（40分）

　经济效益

　10

　10

　社会效益

　10

　10

　生态效益

　10

　10

　可持续效益

　10

　10

　满意度5分

　服务对象满意度

　5

　5

　合计

　 =SUM(ABOVE) 100

　 =SUM(ABOVE) 95

　该项目由盐亭县武引建设管理局负责组织实施。评价组对两岔滩水库灌区配套改造工程总体评价实得分95分(自评分98分)。

　 三、项目实施情况

　（一）项目决策。

　1.绩效目标情况。

　两岔滩水库灌区配套改造试点项目实施需新建明渠46.7641 km,整治明渠24.66 km,新建暗渠17处854.70 m,新建隧洞18座5.6298 km, 新建倒虹管13座2.0419 km，渠系小型建筑物816处；项目建设工期18个月；项目估算总投资11,515万元；项目全面建成后，新增灌面4.2万亩，新增农产品生产能力1,038万公斤，新增灌溉效益1,969万元；确保莲花湖灌区每年2,383万 m3农业用水需求，确保每年236万m3工业用水需求，为盐亭经济社会发展提供用水保障。

　2.决策依据情况。

　(1) 四川省水利厅《四川省“再造一个都江堰灌区”已成中型灌区配套改造实施规划（2014-2020年）》（川水函〔2014〕1747号）文件。

　(2) 四川省水利厅《关于开展已成中型灌区配套改造试点项目前期工作的通知》（川水函〔2014〕1775号）文件。

　(3)盐亭县水务局、盐亭县财政局《盐亭县两岔滩水库灌区配套改造省级试点项目建设和实施方案的请示》（盐水〔2015〕22号）文件。

　⑷盐亭县人民政府《关于承诺落实盐亭县两岔滩水库灌区配套改造建设县级财政配套资金的报告》（盐府〔2015〕8号）文件。

　⑸四川省水利厅、财政厅《关于已成中型灌区配套改造试点项目建设方案的批复》（川水函〔2015〕1005号）文件。

　⑹四川省水利厅《关于已成中型灌区配套改造试点项目实施方案报告审查意见的函》（川水函〔2015〕1219号）文件。

　⑺盐亭县水务局《关于盐亭县两岔滩水库灌区配套改造省级试点项目实施方案报告审批复的函》（盐水函〔2015〕130号）文件。

　⑻盐亭县发展和改革局《关于两岔滩水库灌区配套改造试点项目立项及招标事项核准的复函》（盐发改〔2016〕151号）文件。

　3.资金分配情况。

　(1)省级补助资金3,022万元：按照四川省财政厅、四川省水利厅关于印发《四川省已成中型灌区配套改造项目和资金管理办法》文件精神，2014年12月1日，四川省财政厅以（川财投〔2014〕304号）文件，下达该项目2014年省级补助资金支出预算1,500万元；2015年12月22日，四川省财政厅以（川财投〔2015〕317号）文件，下达该项目2015年省级补助资金支出预算1,5

　 (2)县级配套资金1,967.458296万元：2015年4月27日，县财政局以（盐财预〔2015〕27号）文件，下达2015年两岔滩配套改造项目县级配套资金（莲花湖配套改造地勘设计费）100万元；2016年4月29日，县财政局以（盐财农〔2016〕38号）文件，下达2016年两岔滩配套改造项目和欧投项目县级配套资金200万元（经清算，其中：两岔滩配套改造项目县级配套资金预算325,417.03元，欧投项目县级配套1,674,582.97元）；2017年7月28日，县财政局《关于下达2017年新增地方政府债券资金的通知》(盐财金〔2017

　4.分配结果情况。

　截止2018年6月30日，累计支付该项目资金28,720,662.47元；项目资金支付合规合法，严格在预算范围内支付。按照资金使用去向划分：截止2018年6月30日，已经支付可行性研究费193,800.00元，土地征用及迁移补偿费5,035,947.67元，招标代理费123,879.00元，勘察设计费200万元 ，造价咨询费83,500.00元，监理费189,081.00元，环境评价费136,000.00元，森林植被恢复费737,666.00元，建设单位管理费

　（二）项目管理。

　1.资金到位情况。

　(1)省级补助资金：按照四川省财政厅、四川省水利厅关于印发《四川省已成中型灌区配套改造项目和资金管理办法》的通知精神，截止2018年6月30日，省级补助资金累计到位3,

　①2014年12月1日，四川省财政厅《关于下达已成中型灌区配套改造试点项目省级补助资金支出预算的通知》(川财投〔2014〕304号)文件，下达该项目2014年省级补助资金支出预算1,500万元；2014年12月12日，盐亭县财政局《关于下达已成中型灌区配套改造试点项目省级补助资金支出预算的通知》(盐财投〔2014〕155号)文件，将省级补助资金支出预算下达到财政局基建专户1,500万元；

　②2015年12月22日，四川省财政厅《关于下达已成中型灌区配套改造试点项目省级补助资金支出预算的通知》(川财投〔2015〕317号)文件，下达该项目2015年省级补助资金支出预算1,522万元；2015年12月31日，盐亭县财政局《关于下达已成中型灌区配套改造试点项目省级补助资金支出预算的通知》(盐财投〔2015〕53号)文件，将省级补助资金支出预算下达到财政局基建专户1,522万元。

　(2)县级配套资金：

　①2015年县级配套：2015年4月27日，县财政局以（盐财预〔2015〕27号）文件，下达

　②2016年县级配套：2016年4月29日，县财政局以（盐财农〔2016〕38号）文件，下达2016年两岔滩配套改造项目和欧投项目县级配套资金200万元（经清算，其中：两岔滩配套改造项目县级配套资金预算

　③2017年县级配套：2017年7月28日，县财政局《关于下达2017年新增地方政府债券资金的通知》(盐财金〔2017〕16号)文件，下达

　该项目估算总投资11,515万元，按照四川省财政厅、四川省水利厅关于印发《四川省已成中型灌区配套改造项目和资金管理办法》(川财投〔2015〕205号)文件要求，盐亭县应该配套项目资金7,197.50万元，截止2018年6月30日，县级配套资金累计到位18,325,417.03

　2.资金管理情况。

　制定项目资金管理流程，并严格执行。在资金使用过程中，严格监督审核关，建立内部审批制度，对每笔用款申请在所附资料备齐的情况下，经有关部门审核后，领导审批后再付款。

　3.财务管理情况。

　县武管局财务管理制度健全、财务股并配备了5名专职财务人员，会计核算和账务处理严格按《四川省已成中型灌区配套改造项目和资金管理办法》以及其他有关规定执行，做到专人、专账、专户管理。

　4.组织实施情况。

　(1)项目管理情况。

　为了促进建设工程项目管理健康发展，规范建设工程项目管理行为，提高建设工程投资效益和管理水平，严格按国家有关法律、行政法规，对项目进行招投标。

　(2)项目监管情况。

　在项目实施过程中严格按照相关法律、法规对工程建设的监督管理，对工程建设顺利推进，工程质量达到设计要求，为了使工程建设得到更好的监管力度，一是成立了项目建设领导小组，主要负责项目推进情况及工程建设中存在问题处理；二是建立了业主项目部，由建设单位多位技术人员任现场代表；三是项目监理全程跟踪并监控项目实施情况，主要是工程进度、质量、安全、资金控制；四是三方检测单位对工程建设过程中原材料的检测，对工程质量的检测；五是严格资金管理，按财经管理办法对项目资金的审核进行拨付。

　(3)项目实施情况。

　该项目严格按照工程建设相关要求，经县发改局审批立项、财评、勘察、设计、监理等严格按照法定程序确立中标单位；环境保护按照盐亭县环境保护局《关于两岔滩水库灌区配套改造试点项目环境影响报告的批复》(盐财投〔2016〕129号)文件执行。

　①业主单位为盐亭县武引建设管理局。该项目由成都新高建设经济技术咨询有限公司负责招标代理、四川省川建勘察设计院川西北分院负责地质勘察、信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司西部建筑设计院负责工程设计，四川省名扬建设工程管理有限公司负责工程质量监理，广元市新希望环保科技开发有限公司负责环境评价，四川益安工程项目管理有限责任公司负责清单编制，四川硕龙林业科技有限公司负责林地用地可研。

　②盐亭县发展和改革局《关于两岔滩水库灌区配套改造试点项目立项及招标事项核准的复函》（盐发改〔2016〕151号）文件，原则同意该项目划分为6个标段进行施工招标；按照四川省财政投资评审中心审定的招标控制价执行，审定的招标控制价为6,319.56万元，其中：一标段959.23万元、二标段1,285.81万元、三标段906.38万元、四标段875万元、五标段1,387.93万元、六标段905.21万元。

　③ 2016年11月1日一、二标段通过公开招标，2016年11月10日绵阳大泰资产投资经营有限公司发出《中标通知书》，一标段由四川辉跃建筑有限公司中标，中标金额为901.3234万元，二标段由成都长和市政园林工程有限公司中标，中标金额为1,249.858万元；2017年10月23日三、四、五、六标段通过公开招标，2017年11月15日绵阳大泰资产投资经营有限公司发出《中标通知书》，三标段由四川鼎丰和业建筑工程有限公司中标，中标金额为770.5408万元，四标段由四川省佳驰水利水电工程有限公司中标，中标金额为831.5946万元；五标段由四川昌泰建筑工程有限公司中标，中标金额为1,179.7444万元，六标段由四川省长源建筑工程有限责任公司中标，中标金额为859.7146万元；绵阳大泰资产投资经营有限公司分别与上述六家中标公司按中标价签订了《施工合同》。

　四、项目绩效情况

　（一）目标完成。

　1.目标任务量完成情况。

　该项目共划分为六个标段，自开工以来累计完成投资5,394.22万元。其中：工程完成投资3,956.82万元，土地征用及迁移补偿费完成投资1,070万元(实际支付5,035,947.67元)，前期费用完成投资367.4万元。

　一标段和二标段于2016年12月

　三标段于2018年3月15日开工建设，合同工期12

　四标段于2017年12月21日开工建设，合同工期12

　五标段于2018年3月15日开工建设，合同工期12

　六标段于2017年12月21日开工建设，合同工期12

　2.目标质量完成情况。

　为确保工程质量，县武管局成立了工作领导小组，做到“一把手”负总责、亲自抓，分管领导具体抓，股室负责人共同抓。确保项目工作有人抓、有人管，有人负责。并出台《盐亭县武引建设管理局工程施工现场质量管理处罚实施细则》，严格按图施工，并做到施工阶段“事前、事中、事后” 质量控制，确保实现工程预定的质量目标 。

　3.目标进度完成情况。

　一标段完成工程量100%（明渠19.48km，重点建筑物5座，小建28处）；

　二标段完成工程量100%（明渠16.03km，重点建筑物5座，小建195处）；

　三标段完成工程量46.3%（明渠9km，重点建筑物1座，小建127处）；

　四标段完成工程量51.5%（明渠6.16km，重点建筑物2座，小建33处）；

　五标段完成工程量34.5%（明渠9.15km，重点建筑物0座，小建98处）；

　六标段完成工程量71.4%（明渠12.32km，重点建筑物1处，小建63处）。

　现已进入施工黄金期，各标段在保证安全、质量前提下各标段正在加快施工进度，在合同工期内完全可以顺利完工。

　（二）项目效果。

　盐亭县发展和改革局《关于两岔滩水库灌区配套改造试点项目立项及招标事项核准的复函》（盐发改〔2016〕151号）文件，《施工招标标段划分及招标控制价》明确六个标段招标控制价为6,319.56万元。该项目六个标段中标金额合计5,792.76万元，合同价款金额5,792.76万元，截止2018年6月30日，已完成投资(不包括待摊费用) 3,956.82万元，占合同价款金额68.31%；已付工程款20,010,581.00元，占已完工程量的50.57%。

　五、存在问题

　(一)由于县级财政资金紧张，县级配套资金到位率低。

　(二)2016年9月6日，盐亭县人民政府《关于两岔滩水库灌区配套改造试点项目的授权委托书》授权县武管局，代表县政府负责项目的采购申报、招标、合同签订、监管等工作。实际上该项目前期是绵阳大泰资产投资经营有限公司进行的招标、合同签订等工作

　六、相关建议

　(一)根据盐亭县财政局《关于下达2017年新增地方政府债券资金的通知》〈盐财金〔2017〕16号〉）文件中“第二条加快项目推进进度：根据债券资金管理的相关规定，新增债券资金必须确保在一年内支付完毕……”的要求，严格按照基本建设管理程序，加强新增债券项目管理，加快推进项目建设进度，并按项目建设进度及时申请资金拨付，确保债券资金早日见效，避免债券资金长期闲置。

　（二）财政应多渠道筹措资金，保证工程建设项目严格按进度情况拨付资金并及时进行项目决算，保证农民工工资支付，确保社会稳定。

　（三）项目业主应该从头到尾确定一个，不要随意变更，这样容易影响项目的进度，甚至会影响工程质量。

　绵阳正誉会计师事务所有限公司

　 二〇一八年九月二十八日