对构建农村信用社绿色信贷机制的思考

时间：2021-01-17 08:11:02　来源：柠檬阅读网本文已影响人

近年来，我国银行业也开始认识到环境和社会风险问题对自身信贷资产安全和银行声誉的重要性，部分银行已经开始将“绿色信贷”引入到信贷管理工作中。农村信用社借鉴银行将“绿色信贷”引入到信贷管理工作的经验，积极探索构建农村信用社“绿色信贷”机制，推动能源金融与能源产业的协调发展，进一步发挥“绿色信贷”对国家经济的调控作用，笔者认为“绿色信贷”机制建设是亟需农村信用社研究的重大课题。

一、农村信用社“绿色信贷”的内涵

（一）定义：绿色信贷就是“green-credit policy”，是环保总局、人民银行、银监会三部门为了遏制高耗能高污染产业的盲目扩张，于2007年7月30日联合提出的一项全新的信贷政策《关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见》。（二）政策表现形式绿色信贷的本质在于正确处理金融业与可持续发展的关系。其主要表现形式为：为生态保护、生态建设和绿色产业融资，构建新的金融体系和完善金融工具。（三）借鉴到农村信用社“绿色信贷”是农村信用社依据国家的环境经济政策和产业政策，对研发和生产治污设施、从事生态保护与建设、开发和利用新能源、从事循环经济生产和“绿色制造”以及生态农业的企业或机构提供贷款扶持并实施优惠性的低利率，同时对污染生产和污染企业的新建项目投资贷款和流动资金进行额度限制并实施惩罚性高利率的金融政策于段，其目的是引导资金和贷款流入促进国家环保事业的企业和机构，并从破坏、污染环境的企业和项目中适当抽离，从而实现资金的 “绿色配置”。

二、构建农村信用社“绿色信贷”机制的意义

党的十七大报告指出，要“深入贯彻落实科学发展观”，改变以往过度透支环境和能源的粗放发展模式，“加强能源资源节约和生态环境保护，增强可持续发展能力”，“建设生态文明，基本形成节约能源资源和保护生态环境的产业结构、增长方式、消费模式”。金融是现代经济的核心，资金是经济活动的血液。要转变经济发展方式，农村信用社作为支持社会社会主义新农村建设主力军，在支持县域经济，“三农”和中小企业的信贷投放上，也必须在经营管理上作出相应的调整，把履行经济责任与社会责任统一起来，努力推进生态文明，为实现全面协调可持续的经济发展作出贡献。基于这一前提，农村信用社必须尽快构建有效的“绿色信贷”机制，通过在信贷领域和信贷活动中必须环境指标达标，才能准入，使无序发展和盲目扩张的高起能、高污染行业无资金来源。也就是说：农村信用社开展的信贷业务不仅要满足客户的资金需要，同时还要做到自身的行为必须对社会以及生态环境负责。

农村信用社推行“绿色信贷”符合我国经济社会可持续发展的要求。农村信用社根据持续期限、资金规模、信贷额度、利率条件和风险控制等要素进行资金的配置，其高效的审贷体系使其在风险衡量和定价方面具有突出优势，因而农村信用社推行"绿色信贷"通过差异化定价可以引导资金投向有利于环境保护、资源开发的产业、企业和项目，从而有效地促进经济社会可持续发展。

农村信用社推行“绿色信贷”符合农村信用社管理环境风险的现实。实践证明，环境破坏不仅直接增加了农村信用社的经营风险，甚至可能危及农村信用社的可持续发展和生存。在我国一些地区建设项目和企业的环境违法现象较为突出，因污染企业关停带来的信贷风险加大，已严重影响了社会稳定和经济安全。因此，农村信用社若不加强其环境风险管理，一旦发放给发生污染事件的企业贷款，不但影响农村信用社的社会形象，而且将造成农村信用社信贷风险。推行“绿色信贷”，把环境和社会责任标准融入农村信用社的经营管理活动中，对环境和社会风险进行动态评估和监控，为农村信用社管理或转移环境风险提供了有效途径。

农村信用社推行“绿色信贷”是提高农村信用社经营绩效的客观需要。农村信用社推行“绿色信贷”服务(或产品)的收益是十分明显的，可以扩大市场份额，增加利润，吸引更多的顾客并获得顾客忠诚，提高员工的满意度及保留率，提升品牌形象，获得更多的经营许可，巩固与外部利益相关者的合作关系，增加环保意识和收益等。同时，积极推行“绿色信贷”进一步降低资源消耗和减少污染，也有利于农村信用社摆脱过去经济过热时期造成困扰的贷款“呆账”、“死帐”的阴影。

农村信用社推行"绿色信贷"是增强竞争力的迫切需要。目前，推行“绿色信贷”已经成为我国银行业的营运和发展趋势。借鉴发达国家商业银行强调了必须把现境因素纳入标准的风险评估梳理，其主要目标就是要求银行业在经营管理扭动中必须考虑环境因素，并且鼓励民间部门投资于有益环境的技术与服务经验。这样一来农村信用社与商业银行都能以共同的环评标准，作为信贷投放的条件，避免商业银行因患评不达标拒贷的贷款，信用社发放，从而带来信贷风险。

三：农村信用社“绿色信贷”机制的内容

相对于传统的贷款管理，“绿色信贷” 机制的核心就在于把环境与社会责任融入农村信用社的贷款政策、贷款文化和贷款管理流程之中。农村信用社环境信贷政策。环境信贷政策通常由农村信用社高级管理层制定，并作为农村信用社员工及顾客的工具和指导信号长期存在。明确的环境信贷政策可以为员工及顾客提供农村信用社关于坏境风险的清晰指南，可以向员工及顾客阐明农村信用社实现经营目标的特定程序和所应承担的责任，可以确保与环境风险相关的贷款以一贯且公平的方式承做，可以为与环境风险相关的农村信用社业绩评价提供明晰的标准。很显然，农村信用社环境信贷政策应具有可操作性及成本效率，同时还应考虑环境风险敞口、人力资源限制和市场限制等。

农村信用社环境及社会风险管理。环境及社会风险管理作为农村信用社辨识、评价、控制、转移和监测环境及社会风险的过程，不仅适用于单笔贷款，而且适用于集合贷款和组合投资，其目的在于使可预见的环境风险敞口最小化的同时，对不可预见的环境风险提供足够的保护。一般而言，农村信用社的环境及社会风险包括以下内容:直接风险，指的是农村信用社因治理被其借款人污染环境所蒙受的直接法律责任(如借款人破产)；
间接风险，反映了借款人的环境负债可能影响其偿付贷款能力而造成的风险，由于贷款企业必须在环保方面投入大量资金以满足相关环保部门的要求，这就有可能影响借款人的现金流量进而影响其偿贷能力，特别是当贷款企业违反环保政策和环保住规时，就会面临罚款、支付治理成本、暂时或永久停业;名誉风险，反映的是农村信用社因与环境问题投资关联而遭受的名誉损失。因此，农村信用社在对环境及社会风险进行评估事，必须重点关注环境及社会风险发生的概率、环境及社会风险的级数(严重程度)、环境及社会风险影响的持续期、环境及社会风险的敏感性和不可逆转性、环境反社会风险和收益的影响、是否符合相关立法特别是环保法规的要求等因素。

农村信用社“绿色信贷”管理。首先，贷款项目按环境与社会标准进行分类过滤。为了提高审贷效率，农村信用社应该结合具体情况，按贷款项目环境风险高低进行分类，不同环境风险类别的授信项目，其次，险识别和评估、内部评级及外部专家认证亦有所不同。对于高风险贷款项目，贷款申请者必须完成社会及环境评估，而且必须在与当地利益相关者磋商后办理环境管理企划书，说明如何减少或监测贷款项目在环境与社会方面的风险。其次，贷款项目要进行环境要素评估。农村信用社贷款项目的环境要素评估必须考虑社会政环境条件基准、更符合环保及社会责任的可行替代方案、可再生自然资源的可持续管理和使用(包括通过恰当的独立认证体系认证的可持续资源管理)、能源的有效生产和运输及使用、污染预防和污染控制以用废弃物的处理等，农村信用社根据这些项目评估结果决定是否继续贷款提交、贷款审批或贷款发放。再次，借助环境保险及金融衍生品转移信贷风险。农村信用社可以通过要求顾客考察使其免于环境责任的保险、要求顾客以农村信用社为受益人购买环境责任险、以第一方保险将农村信用社全部贷款组合的环境风险转移到保险公司、要求环境顾问掌握专业保险赔付知识等保险政策和方式实施风险保护，除了保险市场以外，金融衍生品市场也为包括环境风险在内的信用风险的转移提供了广阔的空间。最后，应进行动态的环境风险监控。由于在贷款持续期间或投资期间，环境风险可能会发生重大变化，加之借款人有可能违反环保法规及贷款约定，因此，农村信用社必须对贷款的环境反社会风险通过口头询问、信息、披露以及对项目或场地的实地考察等进行动态监控。

四、农村信用社“绿色信贷”机制的设想

近年来，农村信用社虽然已经开始意识到了环境蕴含的机遇和可能带来的风险，以及自身应当承担的社会责任，但还没有真正构建起完善的"绿色信贷"机制，因而还不能够切实践行可持续发展理念，以推动经济与自然的和谐发展。

建立农村信用社"绿色信贷"机制的基本框架。（一）要把可持续发展与社会责任提升到农村信用社的战略层面，农村信用社要把可持续发展与社会责任提升到与经营利润同等重要的层面，确定环境保护和发展目标；
（二）要发挥金融监管部门和环保主管部门政策指导作用，积极引导农村信用社履行环境保护责任，农村信用社要结合实际制定环境信贷政策，编制环境风险管理方案，用以指导信贷业务及其他活动；
（三）要做好农村信用社人才储备等准备工作，基于环境风险评估的专业性强，农村信用社要加大引进能够担当此重任的内部人才的力度，同时，还要培养对贷款项目环境及社会风险进行评估的外部咨询公司或行业环保专家;（四）要做好银行内部组织结构调整，农村信用社要从职能和公司治理方面为“绿色信贷”提供支撑；
（五）要做好农村信用社产品的优化，农村信用社“绿色信贷”产品的设计不仅要融入环境及社会责任理念，而且要吸取传统信贷产品的成功经验，只有如此，才能最大限度地吸引顾客。

五、农村信用社要兼顾经济效益和社会效益。

完善农村信用社“绿色信贷”激励与约束机制。农村信用社必须与政府环境监管部门共同着力，建立有效的激励与约束机制，为农村信用社实施“绿色信贷”提供动力和压力。其中，不仅要有对农村信用社违规向环境违单项目或企业贷款的行为实行责任追究和处罚的措施，而且还要有对切实执行 "绿色信贷"成效显著的农村信用社实行奖励的政策。同时，还应该制定相应的配套政策，如减免税收、财政贴息等财政政策，以调动并确保农村信用社推行“绿色信贷” 的积极性。

扫清农村信用社推行“绿色信贷”的障碍。从国际经验来看，政府部门行为的调整和约束，农村信用社与各级政府的共识是信贷政策有效支持环境保护的首要前提。因此，中央政府有必要将环保指标纳入地方官员的绩致考核指标体系，甚至加大环保指标在地方政府绩放考核指标中的比重，规范和约束地方政府行为，避免地方政府对农村信用社经营行为的影响，特别是杜绝地方政府出于地方保护主义的目的，以各种方式对农村信用社信贷资源的争夺。

营造农村信用社实施“绿色信贷”的良好环境。首先，环保部门应建立并完善环保信息库，疏导与农村信用社信息沟通的渠道，在此基础上，农村信用社借助环保部门的力量，加强贷款环境风险管理，补充农村信用社信用信息数据库，强化“绿色信贷”意识。其次，加强对全社会尤其是对顾客的"绿色信贷"教育，协助企业建立环境管理支持系统。再次，实行“绿色信息”披露，借助市场力量加强社会监督。一方面，农村信用社应以积极而公开、透明的态度，定期披露其“绿色信贷”执行情况，接受社会公众、环境组织、其他金融机构等的监督；
另一方面，应尽快启动企业可持续报告规范，要求企业发布各项环境绩效，社会绩效指标，通过社会监督促使企业承担环境及社会责任。.

作者：姜连义

单位：山东省菏泽市牡丹区农村信用合作联社

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