银行会计坐班主任管理办法 模版
时间：2020-11-23 11:26:00 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
银行会计坐班主任管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强银行（以下简称xx）营业机构会计管理，完善内部会计控制，防范操作风险，根据《银行会计制度》，制定本办法。
第二条 凡对外办理业务的营业机构必须配备会计坐班主任，实行会计坐班主任按日坐班制度。
第三条 会计坐班主任的工作任务是组织开展柜面服务，对本机构办理的各项会计、结算等业务进行监督、授权；对重要岗位、关键环节实施监控。
第四条 各级行必须严格执行会计坐班主任坐班制度，支持和维护会计坐班主任履行职责，充分发挥会计坐班主任的把关守口作用。
第二章 任职条件
第五条 会计坐班主任应具备以下条件：
获得会计从业资格证书。
通过xx财务会计专业持证上岗资格考试。
获得助理会计师及其以上专业技术资格，或在xx连续工作两年且从事会计工作一年以上。
爱岗敬业、廉洁奉公、作风正派、责任心强。
熟悉银行政策法规，熟练掌握xx会计、结算、财务和会计电算化等制度、办法及操作规程，具备组织和管理柜面业务的能力。
第六条 会计坐班主任提名人选应报上一级会计主管部门核准。
第七条 会计坐班主任应当坚守岗位。会计坐班主任因故离岗时，原则上由会计主管临时代行会计坐班主任岗位职责。由其他人员临时代行会计坐班主任岗位职责的，必须由会计主管提出书面申请，经营业机构负责人同意，报上一级会计主管部门核准。
第三章 主要职责
第八条 会计坐班主任负责审查重要会计核算事项；处理重要非会计核算事项；监督其他重要日常业务。
第九条 重要会计核算事项主要包括：
大额资金的汇划及重要支付事项。重点审查：凭证的合规性、支付事项的合理性，并对授权业务的凭证要素与综合业务系统输入要素核对把关。具体事项包括：
1．存放人民银行款项和存放同业款项的支付。
2．银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现和解付，支票的解付和银行汇票、银行本票的签发、解付。
3．汇兑业务、大额资金转账和现金收付业务。
存贷款业务。重点审查：
1．贷款业务办理资料的完整性、一致性。
2．信贷资金支付程序、方式和用途的合规性。
3．存贷款利率浮动的依据和审批手续。
4．使用会计科目的准确性。
错账认定及冲正授权。
第十条 重要非会计核算事项主要包括：
综合业务系统中机构签到、日终轧账和机构签退的操作。
对本机构除网点主管外的柜员权限设置、岗位轮换、停用、启用。
对本机构科目额度和交易额度授权。
对本机构操作员的钱箱设立、查询、修改、注销；对本机构钱箱现金额度授权；对本机构的钱箱进行不定期轮换。
掌管业务公章、汇票专用章、本票专用章、结算专用章和票据交换专用章等重要会计印章、印模。
对营业前、中午下班前、营业终了等重要时段的现金“卡把验收”。
对企业结算账户和内部账户开立、变更、撤销及印鉴变更的审核。
不定期查库（每旬至少一次），清点现金库款，盘查重要单证和重要物品的库存数量、重要空白凭证的起讫号码，核对账实。
非核算类业务差错和事故的报告、查找及整改。
协调配合和处理司法机关查询、冻结、解冻、扣划开户单位存款事项。
按日勾对审核本机构的交易流水
