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    业务预算【Excel函数功能编制现金预算表方法探析】

    时间:2018-12-23 12:38:17 来源:柠檬阅读网 本文已影响 柠檬阅读网手机站

      利用Excel函数功能编制现金预算表,首先根据企业在一定时期内预计的销售收入、收现比例及其他收现资料,确定计算期的现金流人量;其次根据企业在一定时期内预计的采购货物支付货款和收现比例,估计当期应支付的购货现金流出量,并结合计算期应支付的工资、财务费用、归还应付账款、缴纳税金、支付股利和资本支出,确定计算期的现金流出总量;再次根据预计的现金流人量和现金流出量,确定计算期现金净流量和本期可供利用的现金流量,其中,“现金净流量二现金流人量―现金流出量”,“本期可供利用的现金流量二期初现金余额+本期现金净流量+短期利息收益”;最后通过比较确定本期需借款补充的现金流量或归还借款、进行投资的现金流量。

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