关于健全社保基金监管体系的若干思考
时间：2023-02-02 20:40:07 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
■文／蔡吉恒
严厉打击各类侵害社保基金行为的前提是能发现侵害基金行为。主动、全面、及时地发现侵害基金行为是基金监督的核心能力和重要使命。结合学习领会习近平总书记有关加强基金监管的重要指示精神，笔者领悟：从监督的职责和使命角度看，健全社保基金监管体系，主要包括发现基金管理中存在的问题、纠正偏差、精准问责和推动完善基金管理风险防控4 个方面。其中，发现存在的问题是实施监督的第一步。
实践中，不少基金案件是连续作案多年后才被发现；
同类问题在不同地区此起彼伏，如通过假身份证、假档案、假死亡证明等办理业务骗取社保待遇案；
不少基金监督机构的主要精力在于应付处置已经发生的案件而非主动开展检查——这些现象反映出社保基金监督部门发现问题的能力较为薄弱，亟需健全工作机制，扭转这一被动局面。
我国早就建立了社保基金监督举报制度，但运行效果并不理想，养老、工伤、失业保险方面的举报者寥寥。究其原因，除基金违法行为通常较为隐蔽，不易被外人知悉外，还有群众未周知、渠道不畅通、举报处理不规范等原因。建议从以下几方面完善社保基金监督举报制度。
畅通渠道，扫码举报。接电话时态度生硬、不能提供24 小时接听服务、接电话后不及时反馈处理，都会影响群众电话举报的积极性。因此，建议将基金监督举报电话调整为群众熟知且能全天候提供服务的政府举报热线电话12345（12333并入接口）。网络举报方面，建议推行手机扫码举报，这适合多数人时下的习惯，还解决了电话举报存在的延时接通、语言沟通不畅等障碍。
规范举报管理，建立统一的线上举报平台。举报之后“石沉大海”或者敷衍处理，会打击举报人的积极性。建立全国或全省统一的基金监督线上举报平台能较好地解决这一问题。举报人通过网页或扫描二维码填写信息后提交举报材料，系统接到举报自动分配给有管辖权的部门进行查处，举报人通过平台接口可以线上查询举报处理进展情况和结果，系统可对超期办理现象自动预警、督办，国家或省级监管部门可以掌握举报内容与处理进展情况，发现重大举报事项可直接处理。
广泛宣传，举报方式“四进”。让群众周知举报方式是激活举报制度的基础。除了通过基金监督宣传公布举报方式外，还需要针对重点人群、重点场所公开宣传举报方式。实行举报方式进业务指南、进办事大厅和线上大厅、进企业和社区、进社会保险服务机构。
有奖举报，多渠道获取问题线索。建立有奖举报制度，对提供侵害社保基金行为有效线索的举报人给予物质奖励。还可以建立基金违法舆情监测机制，每天对各类媒体，特别是自媒体发布的有关欺诈骗保、贪占基金的信息进行监测收集。同时，鼓励基层一线经办人员自查自报基金管理的风险和漏洞。
作为监督者，不能守株待兔，要主动出击。我国已全面进入信息化时代，社保业务基本实现数字化，参保、死亡、服刑等相关信息基本实现了跨地区、跨部门共享，涉及社保基金的违法违规行为基本能在信息系统中留痕。掌握大数据分析方法，便于从浩瀚的信息中找出违法违规线索，实现精准检查。
大数据分析方法可归纳为“四步法”：
第一步，总结侵害社保基金行为特征。掌握侵害基金行为规律特征，就掌握了疑点数据筛查的“钥匙”。要情报告越有广泛代表性，越容易分析总结，最好由国家或省级层面统一组织要情分析，将所有基金要情进行分类后逐一总结出作案特征。我国建立了社保基金要情报告制度，如果能做到全国共享典型要情，可调动各地积极性，共同参与对违法行为规律的分析。
第二步，制定数据提取规则。这一步是业务与信息的桥梁，需要熟悉业务的人员与熟悉信息管理的人员共同沟通完成，才能保障规则的准确性。疑点提取规则，通常包含提取险种范围、时间范围、数据来源、数据规则、需要反馈的字段等内容。
第三步，提取疑点数据。由技术人员根据提取规则从数据库中提取数据。由于业务人员与技术人员的理解偏差，可能会出现提取数据不准确的现象，较好的方法是先从小范围提取数据，利用查实的涉案人员信息并校验准确后再大范围提取数据。
第四步，数据筛查。由于受数据质量影响，提出来的疑点可能是“假阳性”，需要结合相关法律法规和业务实际进行筛查，过滤掉无效疑点再开展针对性检查。
以利用假身份证骗取养老待遇的案件为例。其主要特征是将年龄改大，提前申领养老待遇。总结出这一特征，就可以制定疑点数据提取规则，将某一时段所有享受养老保险待遇的参保人中提取出来身份证号码不符合校验规则的人群，再筛选出将年龄改大的数据，基本可以锁定检查线索。有的案件比较复杂，需要进行多层筛查分析。未来基金监督检查的核心能力是制定疑点数据提取规则与掌握筛查方法。只有掌握了大数据分析筛查技术，基金违法违规行为才无处遁形。
基金监督涉及社保基金收支运行各个环节，监督的对象也很多。如果各地都是按照国家每年的统一项目开展检查，常会顾此失彼。为消除监督盲区，应制订监督检查全覆盖计划，涉及全险种、各环节、全对象以及全地区。在当前基金监管队伍条件和能力限制下，要讲究步骤方法。
首先，梳理社保基金管理风险点。结合历年审计、监督检查、社保基金要情等，梳理出各险种的基金管理风险点以及管理比较薄弱的地区、机构，这些风险点就是监督检查的重点。可以按照轻重缓急程度，制定全覆盖的监督计划。
其次，突出重点。对于重点环节、突出问题和薄弱地区，要优先全覆盖。重点环节和突出问题方面，包括虚构劳动关系参保、挪用被征地农民社会保障资金、使用假材料办理业务、骗取保险待遇等。薄弱地区方面，重点是区县和要情多发的地区。
再者，发挥多部门作用。人社、审计、税务、财政等部门和当地社会保险监督委员会等都有监督检查权。全覆盖计划最好由政府层面制定，各相关部门分别实施。
最后，改革检查方法。相对于年度统一的专项检查，“短平快”的订单式检查应成为日常检查方法。上级人社部门根据检查计划，对特定领域、特定问题提取疑点数据，下发给下级开展检查，同时上级加强督办指导。在目前社保数据实现国家或省级集中的情况下，国家或省级基金监督部门是订单式检查的主要组织机关。
发现问题线索后，需要对事实进行调查定性，才能严厉、精准打击基金违法行为。为提升监督权威，落实依法行政的要求，法治的思维和方式应贯穿基金监督检查的全过程。
查清事实是第一步。基金监督人员应掌握基本的证据规则，如证据的真实性、合法性、关联性，证据的类别及证明效力。有关证据规则参照行政诉讼证据规则执行，如证据必须查证属实，才能作为认定事实的根据；
行政部门对其认定的事实应承担举证责任；
原件证明力强于复印件；
直接证据强于间接证据；
国家机关依据职权制作的公文文书强于其他证据等。还要掌握调查的方法和技巧，如对社保工作人员、企业、参保人员采取不同的调查技巧，对欺诈骗保的调查要顺藤摸瓜，调查全流程的业务办理情况，查出是否有中介组织违法或者工作人员违法违纪行为。完成调查后整理证据材料，确保认定的事实清楚、证据确凿。
查清事实后，要依法对有关行为属性进行判定。在社保经办业务中，操作失误与违法行为表现出来的结果是一样的，但工作失误还是故意违法，因事实不同，则法律后果不同。基金监督人员在调查取证过程中不应满足于表面的事实认定，而应查清错误业务背后的缘由，否则会导致违法行为被掩盖过关。如检查中发现社保经办业务信息系统中录入的死亡时间晚于退休人员真实死亡日期，需要查清是工作人员不小心录入错误或申请人填写错误，还是有人故意制作假信息将多发的养老金据为己有。又比如，对于养老待遇领取人存在提供虚假身份证行为，不能当然认定为骗保，还需要查明虚假身份证与其获得养老金待遇资格是否存在因果关系。如果某人最早档案记载的出生日期与其虚假身份证记载的出生日期相同，除非能证明档案为伪造，否则不宜认定其为骗保。
实践证明，社保基金违法行为通常不会是孤立的个案。分析大量侵害基金案件，不少案件10 年前的作案手法与10 年后的基本一样，为什么10 年前未被发现呢？主要原因是基金监督部门未开展由点及面的监督检查。因此，基金监督人员不能仅仅满足于查清某一个问题，要善于从点上发现问题，总结违法行为的特征，由点及面开展检查。
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