基于社会资本理论的中小企业信用制度建设
时间：2020-12-17 09:49:26 来源：柠檬阅读网 本文已影响 人 
(蚌埠学院经济与管理系，安徽 蚌埠 233030)
摘 要：社会资本从资本的角度说明了企业信用对于中小企业的重要性，企业信用不仅是中小企业市场竞争最宝贵的资产，而且是企业融资、扩大规模的关键。本文进一步指出了中小企业要在市场经济条件下健康发展，必须以社会资本理论为指导，从内部资源、外部关系两方面着手建立信用制度。
关键词：社会资本；
中小企业；
信用制度
中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：1007—6921(2007)06—0034—02
1 问题的提出
在现代市场经济的条件下，影响企业生产经营效益的因素呈现多元化，其中企业信用对企业在市场竞争中的地位及其经济效益的影响日渐突出，它是企业经济行为的立足之本，也是企业在市场竞争中最宝贵的无形资产。所谓企业信用就是一个企业在市场经济中的行为准则、价值取向、产品质量、经济效益等诸多方面在社会公众中的综合反映。在信息经济学的框架中，企业信用是企业内部不同成员之间、企业与其外部利益相关者之间的反复博弈所形成的有形的和无形的自我实施均衡，是企业为了获得长期收益，以消除不确定性为出发点而形成的有序的信息维数和网络性正反馈式的评价〔1〕。
中小企业在我国经济发展中占有重要的地位。它们在扩大就业、活跃市场、增加国民收入以及形成合理的国民经济结构方面起着大企业难以替代的作用。在某种意义上，中小企业的活跃程度标志着一个国家或地区市场经济活力的大小。因此，大力发展我国中小企业对于我国拉动内需、繁荣生产、保持国民经济的稳定增长具有极其重要的意义。然而，在信息不对称的现实社会中，许多中小企业信用意识差，目光短视，信用管理不善，造成了信用缺失，从而使得中小企业无论是在直接融资还是在间接融资方面都存在着“融资缺口”，影响了中小企业的提升和规模扩张。因此，如何建设中小企业信用制度对于培育社会信用观念、完善中小企业信用环境、加强中小企业融资能力、推动中小企业健康发展具有重要意义。
2 社会资本理论
“资本”作为经济学的基本概念之一，是随着商品经济的发展和理论研究的深入而出现的一个经济学描述性概念。现代许多西方学者将资本概念极大地扩展了，他们从社会资源、社会网络的占有与积累、信任和信息等角度提出了社会资本的概念。国内学者张其仔认为社会资本是一种社会网络。法国学者布尔迪厄则提出社会资本是实际或潜在资源的集合，这些资源是与由相互默许或承认的关系所构成的持久网络密不可分的，而且这些关系或多或少形成了一种体制化的网络〔2〕。美国哈佛教授普特曼指出“社会资本是指社会组织的特征，诸如信任、规范以及网络，它们能够通过促进合作行为来提高社会的效率”〔3〕。而美国学者科尔曼把社会资本定义为个人拥有的社会结构资源，行动者可以通过此种结构资源实现自身利益，和其他形式的资本一样，社会资本是生产性的，能够产生行动并带来资源〔4〕。伯特提出了著名的结构洞理论，将社会资本定义为社会关系网络结构给网络中的行动者提供信息和资源控制的程度，它是一种带来接近资源和控制资源的结构〔5〕。作为资本的一种形式，企业社会资本不同于物质资本、金融资本、人力资本以及其他的资本，它自身具有独特的个性。
国内学者张其仔认为社会资本和经济资本相比，有其自己的特点：①社会资本存诸于人与人之间；
②经济资本既可以是有形的，也可以是无形的；
③经济资本既可为公共物品，也可为私人物品，社会资本则纯粹是公共物品〔6〕。对于企业来说，社会资本存在两个层次，实现两方面的作用：一方面，企业的社会资本可以帮助企业通过与其他行动者的联系获取具有竞争优势的资源，扮演一种桥梁的作用；
另一方面，企业的内在社会网络和规范可以融合组织内部的成员，增强企业的凝聚力，从而有利于组织目标的实现〔7〕。社会资本在企业的活动中之所以能够实现这样重大的作用，是因为企业的外部网络和内部网络可以通过社会资本治理来防范机会主义，减少企业与交易伙伴之间高昂的交易费用，补充市场治理和组织治理的缺陷。社会资本治理能够降低交易费用，一是因为机会主义的发生常常是与不信任和短期的收益预期相联系的；
二是由于交易伙伴的诚实可信可以避免签约成本，而且合约的不完备性使得再高的防范成本都不能阻止机会主义的发生，因此，社会资本通过规范和声誉的自我约束往往比正式制度更加有效；
三是社会资本的监督无需大量监管机制的存在，从而减少了交易双方对于监管机制的投资，因此，它有效地降低了监督成本；
四是社会资本的治理是愿景式的治理，需要较长的周期，而无需如其他合约那样去不断调整和适应环境的变化，不断进行签约和再签约。
3 基于社会资本理论的中小企业信用制度安排
从以上国内外众多学者对于社会资本的定义及其特征来看，信用是一种典型的社会资本。①信用是在整个社会关系中形成的，而不仅仅依靠少数人，它存诸于人与人之间；
②信用是一种无形资本，它很难用确定的价值来衡量，是一种重要的社会资源；
③信用是一种公共产品，一旦形成它将使社会上所有人而不是个别人受益；
④信用能够获取资金、提高企业竞争力，促进产品交易和经济发展。因此，作为一种社会资本——信用的建设可以依据社会资本理论来进行。
根据社会资本理论企业比市场更能有效地创造社会资本，更能充分有效地利用社会资本的价值。事实上，企业作为一种制度安排在时间、相互依赖性、交互行为和封闭性四个方面比市场更为有利于创造和利用社会资本〔8〕。而信用作为一种社会资本，企业也更能比市场有效地创造和建设信用。然而对于中小企业而言，大多数中小企业虽是随着市场经济的发展而发展起来的，但对市场经济视而不识，与国际市场并未接轨，属于外向型的还是少数，尤其是我国中西部的中小企业外向型的极少，对国际市场游戏规则还不了解；
加之技术水平和信息化水平低、组织管理能力弱，产品结构的趋同和同一性，以及为中小企业服务的中介机构还不够健全,所以我国中小企业发展的基础非常脆弱，可以说在一定程度上还缺乏讲求信誉的物质技术基础，比如有些企业对消费者还不敢承诺：在一定时间段内发现商品存在问题就实行“包退”或“包换”，但这并不能成为部分中小企业不讲信用的理由；
而且，在我国中小企业，尤其是在家族制企业中，存在着对“自己人”有超级信任，这种对“外人”的信任不足将会严重困扰着企业的发展。因此，我国中小企业信用制度的建设困难重重，必须依靠社会和国家各方面的努力。
社会资本是一种网络，建设具有社会资本特性的中小企业信用制度就必须嵌入到中小企业的网络中，降低交易各方的成本，减轻信息不对称问题，提高中小企业市场竞争能力。中小企业的外部环境网络和企业内部网络如图1和图2所示：
图1 中小企业的社会网络
图2 中小企业的内部网络
从图1和图2可以看到，建立一个完整的信用体系，需要政府、企业、银行及个人等交易各方的共同努力。政府要指导、组织建立有关国家信用管理体系，加强咨询、征信等信用机构的建设，完善信用制度；
而且，国家法律机关还要加强和完善信用法制的建设，对不讲信用的企业和个人进行制裁和惩罚，加大惩罚成本，发挥法律的保障作用；
企业、银行要加强内部信用管理，维护资产安全；
个人、企业要提高道德水平，自觉规范经济行为，形成信用自律机制，塑造企业形象。
4 建立中小企业信用制度的对策
4.1 强化制度建设，建立现代企业制度
企业制度代表了企业的公众形象，它不仅包括了企业的产权关系、组织结构和管理机制，这在一定程度上说明了企业的性质、规模大小，还反映出企业经营管理的规范化、科学化程度。而且，企业制度是企业经营管理的基础条件，企业制度不规范的企业，也很难约束经营者、所有者的行为，所以建立企业信用必须从企业的制度规范开始。实践证明，现代企业制度不仅是国有企业的改革方向，也是中小企业健康有效发展的有力保障。
4.2 完善中小企业内部信用管理体系
在发达国家，信用管理被认为是企业的生命保障，没有一个完善、有效的企业信用管理体制，企业将缺少足够的市场竞争力，将失去防范信用风险的能力，最终将会被市场无情地淘汰。而目前我国中小企业在信用管理建设上普遍存在着严重的缺陷和不足，一方面是管理体制不完善，管理手段落后；
另一方面是中小企业信用意识差，不注重自身素质的提高。因此，完善中小企业内部信用管理体系：①加强中小企业信用意识的培养和提高；
②严格规范企业管理，特别是财务管理，建立企业内部财务管理制度；
③加强企业内部信息化建设，尽可能降低信息不对称程度和个人机会主义行为动机，减少信息搜集、传递和甄别的环节，提高信用管理系统运行的效率。
4.3 加强中小企业信用文化建设
企业信用制度作为一种企业制度，本身就是企业文化的基本要素之一，因此培育企业信用文化不仅是建设企业文化的重要环节，也是建立企业信用管理体系基础性的必要的制度安排。加强中小企业信用文化建设：①可以为中小企业树立良好的信用形象，从而减少信息收集、信号显示、信息甄别、合同签订等信息费用和谈判费用，明显减少中间交易费用，提高经济活动的效率；
②能够加强管理者与职工、职工与职工之间的相互信任，使得员工因信任而受到了一种超越个人私利的精神鼓励，有高度的荣誉感、责任感，从而增加企业的凝聚力、向心力，使企业有较强的团队精神；
③良好的企业信用文化是营造企业核心竞争力的
基本要素，因为企业竞争力来自产品质量、创新技术、优质服务等环节中所形成的信誉，所以只有诚实守信，才能增强企业核心竞争力，才能树立企业良好的信用形象。
4.4 进一步完善社会信用制度，建立中小企业信用担保体系
政府需要完善社会信用制度建设，加强有关信用的法制建设，建立中小企业信用档案和信用评估机构，制定信用服务中介机构的相关执业规范，重视和发挥中介机构在提升中小企业信用中的作用。同时，完善中小企业信用担保体系，设立担保基金，建立再保险机构，以进一步减少和分散贷款风险，实现担保的社会化和多样化。
［参考文献］
［1］ 李维安，李建标.利益相关者治理与中国上市公司的企业信用［J］. 经济学（季刊），2004,(01).
［2］ Bourdieu.1985：The Forms of Capital. In Richardson J.G.(Eds) Handbook of Theory and Research for The Sociology of Education. New York: Greenwood：241～258.
［3］ Robert D. Putnam. 1993：Make Democracy Work: Civic Traditions in Modern Italy. Princeton University Press：167.
［4］ James Coleman. 1990：Foundation of Social Capital, Cambridge: Harvard University Press：302～304.
［5］ [ZK(]Burt R. 1993: Structure of Competition, Cambridge: Harvard University Press.
［6］ 张其仔.社会资本论——社会资本与经济增长［M］.北京：社会科学文献出版社，2002.
［7］ 周小虎.企业理论的社会资本逻辑［I］.中国工业经济，2005，（03）.
［8］ Nahapiet, J., & Choshal, S.1998：
Social Capital, Intellectual Capital, and the Organizational Advantage. Academy of Management Review, Vol.23.
