塑胶地板生产加工项目财务分析报告

　 泓域咨询/塑胶地板生产加工项目财务分析报告

　一、项目发展背景

　随着社会经济发展，居民消费能力持续提升，人们对公共建筑及家庭住房的地面装饰材料在实用性、装饰效果的审美潮流、室内装饰创意、简化安装、绿色环保等诸多方面的需求加深，国内外的企业积极开展创新研发，在产品性能、材质配比、生产工艺等方面持续改善。以PVC塑料为代表的新兴材料，凭借其绿色环保、可循环使用等优点，逐步占据了重要地位。2015年全球市场乙烯基塑料地板的销售金额达212.50亿美元，其销售量在全球地面装饰市场的份额接近8%。预计到2021年全球市场规模将达到277.30亿美元。

　PVC地板作为是一种新型环保家装材料，以聚氯乙烯为主要原料，加入重钙粉、增塑剂、稳定剂等辅料，经压延或挤出工艺生产而成。常见的PVC地板由底到面依次由底料层、中料层、印花面料层、耐磨层和UV层构成，具有环保、可回收利用、安装简便、耐磨、防潮、防滑和防火阻燃等优点。

　PVC地板是当今世界上非常流行的一种新型轻体地面装饰材料，也称为轻体地材。是一种在欧美及亚洲的日韩广受欢迎的产品，风靡国外，从80年代初开始进入中国市场，至今在国内的大中城市已经得到普遍的认可，使用非常广泛，比如家庭、医院、学校、办公楼、工厂、公共场所、超市、商业、等各种场所。PVC地板就是指采用聚氯乙烯材料生产的地板。具体就是以聚氯乙烯及其共聚树脂为主要原料，加入填料、增塑剂、稳定剂、着色剂等辅料，在片状连续基材上，经涂敷工艺或经压延、挤出或挤压工艺生产而成。

　地面装饰材料系家居建材产业的组成部分，在室内装修设计中起着十分重要的作用，除保护地面外，还影响整个居室的格调和氛围。随着人类社会经济的发展、生产技术水平的提高，地面装饰材料的产品种类不断丰富、实现功能也不断提升，具体体现为：采用高温烧制成型的粘土质地砖演变为彩色陶瓷地面材料；天然石质地面材料发展为锯切、抛光、镜面地材；单质实木地板扩展到强化木地板、复合木地板；天然纤维编织地毯发展至合成纤维机制地毯；以及从上世纪发展起来的高分子材料制成的塑料地板等。

　二、项目总投资估算

　（一）固定资产投资估算

　本期项目的固定资产投资9192.98(万元）。

　（二）流动资金投资估算

　预计达产年需用流动资金3642.86万元。

　（三）总投资构成分析

　1、总投资及其构成分析：项目总投资12835.84万元，其中：固定资产投资9192.98万元，占项目总投资的71.62%；流动资金3642.86万元，占项目总投资的28.38%。

　2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4569.95万元，占项目总投资的35.60%；设备购置费3257.32万元，占项目总投资的25.38%；其它投资1365.71万元，占项目总投资的10.64%。

　3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9192.98+3642.86=12835.84（万元）。

　三、资金筹措

　全部自筹。

　四、经济评价财务测算

　根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入12442.95万元，总成本10931.38万元，利润总额2117.39万元，净利润1588.04万元，增值税417.01万元，税金及附加197.23万元，所得税529.35万元；第二年负荷75.00%,计划收入20738.25万元，总成本16386.57万元，利润总额5682.65万元，净利润4261.99万元，增值税695.01万元，税金及附加230.59万元，所得税1420.66万元；第三年生产负荷100%，计划收入27651.00万元，总成本20932.56万元，利润总额6718.44万元，净利润5038.83万元，增值税926.68万元，税金及附加258.40万元，所得税1679.61万元。

　（一）营业收入估算

　项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入27651.00万元。

　（二）达产年增值税估算

　达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=926.68万元。

　（三）综合总成本费用估算

　根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用20932.56万元，其中：可变成本18183.97万元，固定成本2748.59万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

　达产年应纳税金及附加258.40万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6718.44（万元）。

　企业所得税=应纳税所得额×税率=6718.44×25.00%=1679.61（万元）。

　（六）利润及利润分配

　1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6718.44（万元）。

　2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=6718.44×25.00%=1679.61（万元）。

　3、本项目达产年可实现利润总额6718.44万元，缴纳企业所得税1679.61万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6718.44-1679.61=5038.83（万元）。

　4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

　（1）达产年投资利润率=52.34%。

　（2）达产年投资利税率=61.57%。

　（3）达产年投资回报率=39.26%。

　5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入27651.00万元，总成本费用20932.56万元，税金及附加258.40万元，利润总额6718.44万元，企业所得税1679.61万元，税后净利润5038.83万元，年纳税总额2864.69万元。

　五、项目盈利能力分析

　全部投资回收期（Pt）=4.05年。

　本期工程项目全部投资回收期4.05年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

　六、综合评价

　本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率52.34%，投资利税率61.57%，全部投资回报率39.26%，全部投资回收期4.05年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。建立起项目法人责任制，明确部门和个人的岗位职责。建设资金要设立专户存储，做到专款专用，在建设资金的使用过程中，严格进行跟踪检查和审计，对项目的主要经济技术指标进行严格的考核，加强人员培训，尤其是网络信息方面的人才培训。

　七、市场预测分析

　PVC地板是当今世界上非常流行的一种新型轻体地面装饰材料，也称为轻体地材。是一种在欧美及亚洲的日韩广受欢迎的产品，风靡国外，从80年代初开始进入中国市场，至今在国内的大中城市已经得到普遍的认可，使用非常广泛，比如家庭、医院、学校、办公楼、工厂、公共场所、超市、商业、等各种场所。PVC地板就是指采用聚氯乙烯材料生产的地板。具体就是以聚氯乙烯及其共聚树脂为主要原料，加入填料、增塑剂、稳定剂、着色剂等辅料，在片状连续基材上，经涂敷工艺或经压延、挤出或挤压工艺生产而成。

　PVC地板行业的上游主要是PVC树脂粉、印花面料、耐磨层等化工行业。下游主要是通过建材零售商、地板品牌商、贸易商等渠道销售至终端消费者。

　据统计，中国常住人口城镇化率总体呈现出稳定上涨的态势，2018年城镇化率达到59.58%，比上年末提高1.06个百分点，给PVC地板行业带来发展机遇。

　据统计，近些年来，中国商品房的每年竣工面积均在10亿平方米左右，未来预计仍然将保持较大的建设规模，而新建的房产基本均需要装修，将有效带动PVC地板行业的快速发展。

　中国PVC地板的出口额从2014年度的19.72亿美元增加到2018年度的45.98亿美元，年复合增长率达23.57%，增长速度较快。未来伴随着中国PVC地板领域企业在技术及生产工艺上取得进展和突破，都将进一步刺激中国PVC地板出口需求。

　中国PVC地板市场起步较晚，且受目前中国消费者对PVC地板接受程度相对较低的影响，PVC地板生产企业大部分以出口为主，主要采用贴牌（OEM/ODM）经营模式，其中OEM模式是指直接为指定地板品牌商、贸易商和建材零售商代工生产模式，在该模式下，生产商设计能力相对薄弱，产品的设计方案由客户提供，生产商仅需按照客户提供的设计方案生产相对应的产品；在ODM模式下，生产商拥有较好的自主设计能力，负责提供产品设计方案，地板品牌商、贸易商和建材零售商在认可产品设计方案后与生产商进行合作。国内少部分PVC地板生产企业采用OBM模式经营，该类企业具有自身的品牌，具备较强的研发设计能力和完善的营销网络，盈利能力较强，该类企业数量极少。

　地面装饰材料系家居建材产业的组成部分，在室内装修设计中起着十分重要的作用，除保护地面外，还影响整个居室的格调和氛围。随着人类社会经济的发展、生产技术水平的提高，地面装饰材料的产品种类不断丰富、实现功能也不断提升，具体体现为：采用高温烧制成型的粘土质地砖演变为彩色陶瓷地面材料；天然石质地面材料发展为锯切、抛光、镜面地材；单质实木地板扩展到强化木地板、复合木地板；天然纤维编织地毯发展至合成纤维机制地毯；以及从上世纪发展起来的高分子材料制成的塑料地板等。

　在产品种类和实现功能不断丰富的同时，人们不再满足于基本的使用功能，而开始注重设计、选材、风格等方面的个性化，追求生活居住环境质量。由于消费者对地板个性化的需求是创意与品质共存的，地面装饰材料制造企业需通过不同材质的整合，使地板更具装饰性；利用不同尺寸、不同样式、不同花色产品之间的拼接，满足产品多样化的需求；优化生产工艺、提高品质管理水平，为带有创意的产品提供生产技术保障，大规模地满足定制化、个性化地板市场需求。

　地面装饰材料是公共建筑和家用住宅装饰普遍使用的建筑材料之一。随着全球经济的持续增长、城市基础设施建设和房地产领域投资的不断加大、居民生活水平的不断提高、改善生活居住环境需求的不断增强，地面装饰行业呈现蓬勃发展的态势。2017年全球地面装饰材料行业的市场规模约3,242.60亿美元，预计到2023年可达到4,477.40亿美元，地面装饰材料行业的发展具有广阔的市场空间。

　从全球地面装饰材料市场整体结构来看，随着以中国、印度为代表的亚太地区新兴经济体消费能力不断攀升、城市化进程不断加快、工业化程度不断提高，亚太地区的地面装饰材料市场的规模大幅提升。2015年，亚太地区（不包含北美、南美地区）地面装饰材料的市场规模占全球市场规模的40%左右，已然成为全球地面装饰材料的主要市场。

　具体到中国市场，得益于近年来宏观经济的持续增长，我国建筑装饰装修产业的发展迅速，建筑业装饰装修产值由2010年的0.52万亿增长至2017年的1.20万亿元，年复合增长率达12.85%，增速较快。

　未来，伴随着我国坚持全面深化改革，经济发展方式转变和经济结构调整进一步加快，城镇化率进一步提高，我国地面装饰材料行业将会进一步发展。

　八、附表

　上年度营收情况一览表

　序号

　项目

　第一季度

　第二季度

　第三季度

　第四季度

　合计

　1

　营业收入

　3901.76

　5202.35

　4830.75

　4644.95

　18579.82

　2

　主营业务收入

　3698.86

　4931.81

　4579.54

　4403.40

　17613.60

　2.1

　塑胶地板(A)

　1220.62

　1627.50

　1511.25

　1453.12

　5812.49

　2.2

　塑胶地板(B)

　850.74

　1134.32

　1053.29

　1012.78

　4051.13

　2.3

　塑胶地板(C)

　628.81

　838.41

　778.52

　748.58

　2994.31

　2.4

　塑胶地板(D)

　443.86

　591.82

　549.54

　528.41

　2113.63

　2.5

　塑胶地板(E)

　295.91

　394.54

　366.36

　352.27

　1409.09

　2.6

　塑胶地板(F)

　184.94

　246.59

　228.98

　220.17

　880.68

　2.7

　塑胶地板(...)

　73.98

　98.64

　91.59

　88.07

　352.27

　3

　其他业务收入

　202.91

　270.54

　251.22

　241.56

　966.22

　上年度主要经济指标

　项目

　单位

　指标

　完成营业收入

　万元

　18579.82

　完成主营业务收入

　万元

　17613.60

　主营业务收入占比

　94.80%

　营业收入增长率（同比）

　19.76%

　营业收入增长量（同比）

　万元

　3065.12

　利润总额

　万元

　5091.90

　利润总额增长率

　31.85%

　利润总额增长量

　万元

　1230.02

　净利润

　万元

　3818.92

　净利润增长率

　15.87%

　净利润增长量

　万元

　522.97

　投资利润率

　57.58%

　投资回报率

　43.18%

　财务内部收益率

　24.72%

　企业总资产

　万元

　29194.80

　流动资产总额占比

　万元

　28.71%

　流动资产总额

　万元

　8380.97

　资产负债率

　28.87%

　主要经济指标一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　备注

　1

　占地面积

　平方米

　36798.39

　55.17亩

　1.1

　容积率

　1.70

　1.2

　建筑系数

　68.54%

　1.3

　投资强度

　万元/亩

　166.63

　1.4

　基底面积

　平方米

　25221.62

　1.5

　总建筑面积

　平方米

　62557.26

　1.6

　绿化面积

　平方米

　4372.33

　绿化率6.99%

　2

　总投资

　万元

　12835.84

　2.1

　固定资产投资

　万元

　9192.98

　2.1.1

　土建工程投资

　万元

　4569.95

　2.1.1.1

　土建工程投资占比

　万元

　35.60%

　2.1.2

　设备投资

　万元

　3257.32

　2.1.2.1

　设备投资占比

　25.38%

　2.1.3

　其它投资

　万元

　1365.71

　2.1.3.1

　其它投资占比

　10.64%

　2.1.4

　固定资产投资占比

　71.62%

　2.2

　流动资金

　万元

　3642.86

　2.2.1

　流动资金占比

　28.38%

　3

　收入

　万元

　27651.00

　4

　总成本

　万元

　20932.56

　5

　利润总额

　万元

　6718.44

　6

　净利润

　万元

　5038.83

　7

　所得税

　万元

　1.70

　8

　增值税

　万元

　926.68

　9

　税金及附加

　万元

　258.40

　10

　纳税总额

　万元

　2864.69

　11

　利税总额

　万元

　7903.52

　12

　投资利润率

　52.34%

　13

　投资利税率

　61.57%

　14

　投资回报率

　39.26%

　15

　回收期

　年

　4.05

　16

　设备数量

　台（套）

　112

　17

　年用电量

　千瓦时

　1059873.52

　18

　年用水量

　立方米

　20803.51

　19

　总能耗

　吨标准煤

　132.04

　20

　节能率

　26.83%

　21

　节能量

　吨标准煤

　39.44

　22

　员工数量

　人

　439

　区域内行业经营情况

　项目

　单位

　指标

　备注

　行业产值

　万元

　189240.32

　同期产值

　万元

　163152.27

　同比增长

　15.99%

　从业企业数量

　家

　614

　—规上企业

　家

　12

　—从业人数

　人

　30700

　前十位企业产值

　万元

　79224.30

　去年同期66080.82万元。

　1、xxx有限责任公司（AAA）

　万元

　19409.95

　2、xxx有限责任公司

　万元

　17429.35

　3、xxx科技发展公司

　万元

　10299.16

　4、xxx（集团）有限公司

　万元

　8714.67

　5、xxx实业发展公司

　万元

　5545.70

　6、xxx公司

　万元

　5149.58

　7、xxx科技发展公司

　万元

　396.12

　8、xxx（集团）有限公司

　万元

　3248.20

　9、xxx实业发展公司

　万元

　3089.75

　10、xxx公司

　万元

　2376.73

　区域内行业营业能力分析

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　行业工业增加值

　万元

　56629.06

　1.1

　—同期增加值

　万元

　47820.52

　1.2

　—增长率

　18.42%

　2

　行业净利润

　万元

　20945.78

　2.1

　—2016年净利润

　万元

　18171.06

　2.2

　—增长率

　15.27%

　3

　行业纳税总额

　万元

　24120.54

　3.1

　—2016纳税总额

　万元

　20815.10

　3.2

　—增长率

　15.88%

　4

　2017完成投资

　万元

　50397.94

　4.1

　—2016行业投资

　万元

　14.31%

　区域内行业市场预测（单位：万元）

　序号

　项目

　2018年

　2019年

　2020年

　1

　产值

　220083.93

　250095.38

　284199.29

　2

　利润总额

　65982.14

　74979.70

　85204.20

　3

　净利润

　27815.70

　31608.75

　35919.03

　4

　纳税总额

　17432.35

　19809.49

　22510.78

　5

　工业增加值

　87570.84

　99512.32

　113082.18

　6

　产业贡献率

　5.00%

　9.00%

　10.54%

　7

　企业数量

　737

　899

　1151

　土建工程投资一览表

　序号

　项目

　占地面积（㎡）

　基底面积（㎡）

　建筑面积（㎡）

　计容面积（㎡）

　投资（万元）

　1

　主体生产工程

　17831.69

　17831.69

　39167.18

　39167.18

　3147.38

　1.1

　主要生产车间

　10699.01

　10699.01

　23500.31

　23500.31

　1951.38

　1.2

　辅助生产车间

　5706.14

　5706.14

　12533.50

　12533.50

　1007.16

　1.3

　其他生产车间

　1426.54

　1426.54

　2271.70

　2271.70

　188.84

　2

　仓储工程

　3783.24

　3783.24

　15203.55

　15203.55

　888.52

　2.1

　成品贮存

　945.81

　945.81

　3800.89

　3800.89

　222.13

　2.2

　原料仓储

　1967.28

　1967.28

　7905.85

　7905.85

　462.03

　2.3

　辅助材料仓库

　870.15

　870.15

　3496.82

　3496.82

　204.36

　3

　供配电工程

　201.77

　201.77

　201.77

　201.77

　13.27

　3.1

　供配电室

　201.77

　201.77

　201.77

　201.77

　13.27

　4

　给排水工程

　232.04

　232.04

　232.04

　232.04

　11.87

　4.1

　给排水

　232.04

　232.04

　232.04

　232.04

　11.87

　5

　服务性工程

　2396.05

　2396.05

　2396.05

　2396.05

　140.03

　5.1

　办公用房

　1048.96

　1048.96

　1048.96

　1048.96

　79.05

　5.2

　生活服务

　1347.09

　1347.09

　1347.09

　1347.09

　66.49

　6

　消防及环保工程

　675.94

　675.94

　675.94

　675.94

　44.44

　6.1

　消防环保工程

　675.94

　675.94

　675.94

　675.94

　44.44

　7

　项目总图工程

　100.89

　100.89

　100.89

　100.89

　223.46

　7.1

　场地及道路硬化

　6396.00

　1411.33

　1411.33

　7.2

　场区围墙

　1411.33

　6396.00

　6396.00

　7.3

　安全保卫室

　100.89

　100.89

　100.89

　100.89

　8

　绿化工程

　2885.14

　100.98

　合计

　25221.62

　62557.26

　62557.26

　4569.95

　节能分析一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　备注

　1

　总能耗

　吨标准煤

　132.04

　1.1

　—年用电量

　千瓦时

　1059873.52

　1.2

　—年用电量

　吨标准煤

　130.26

　1.3

　—年用水量

　立方米

　20803.51

　1.4

　—年用水量

　吨标准煤

　1.78

　2

　年节能量

　吨标准煤

　39.44

　3

　节能率

　26.83%

　节项目建设进度一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　完成投资

　万元

　8843.88

　1.1

　——完成比例

　68.90%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　6044.30

　2.1

　——完成比例

　68.34%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　2799.58

　3.1

　——完成比例

　31.66%

　人力资源配置一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　一线产业工人工资

　1.1

　平均人数

　人

　299

　1.2

　人均年工资

　万元

　4.36

　1.3

　年工资额

　万元

　1509.68

　2

　工程技术人员工资

　2.1

　平均人数

　人

　66

　2.2

　人均年工资

　万元

　6.84

　2.3

　年工资额

　万元

　450.99

　3

　企业管理人员工资

　3.1

　平均人数

　人

　18

　3.2

　人均年工资

　万元

　7.92

　3.3

　年工资额

　万元

　126.25

　4

　品质管理人员工资

　4.1

　平均人数

　人

　35

　4.2

　人均年工资

　万元

　5.48

　4.3

　年工资额

　万元

　199.67

　5

　其他人员工资

　5.1

　平均人数

　人

　21

　5.2

　人均年工资

　万元

　6.26

　5.3

　年工资额

　万元

　88.28

　6

　职工工资总额

　万元

　2374.87

　固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　4569.95

　3257.32

　166.63

　9192.98

　1.1

　工程费用

　万元

　4569.95

　3257.32

　20691.92

　1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　4569.95

　4569.95

　35.60%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　3257.32

　3257.32

　25.38%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　1365.71

　1365.71

　10.64%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　687.83

　687.83

　1.3

　预备费

　万元

　677.88

　677.88

　1.3.1

　基本预备费

　万元

　304.26

　304.26

　1.3.2

　涨价预备费

　万元

　373.62

　373.62

　2

　建设期利息

　万元

　3

　固定资产投资现值

　万元

　9192.98

　9192.98

　流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　20691.92

　8966.88

　13571.78

　20691.92

　20691.92

　20691.92

　1.1

　应收账款

　万元

　6207.58

　2793.41

　4655.68

　6207.58

　6207.58

　6207.58

　1.2

　存货

　万元

　9311.36

　4190.11

　6983.52

　9311.36

　9311.36

　9311.36

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　2793.41

　1257.03

　2095.06

　2793.41

　2793.41

　2793.41

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　139.67

　62.85

　104.75

　139.67

　139.67

　139.67

　1.2.3

　在产品

　万元

　4283.23

　1927.45

　3212.42

　4283.23

　4283.23

　4283.23

　1.2.4

　产成品

　万元

　2095.06

　942.78

　1571.29

　2095.06

　2095.06

　2095.06

　1.3

　现金

　万元

　5172.98

　2327.84

　3879.73

　5172.98

　5172.98

　5172.98

　2

　流动负债

　万元

　17049.06

　7672.08

　12786.79

　17049.06

　17049.06

　17049.06

　2.1

　应付账款

　万元

　17049.06

　7672.08

　12786.79

　17049.06

　17049.06

　17049.06

　3

　流动资金

　万元

　3642.86

　1639.29

　2732.14

　3642.86

　3642.86

　3642.86

　4

　铺底流动资金

　万元

　1214.27

　546.43

　910.71

　1214.27

　1214.27

　1214.27

　总投资构成估算表

　序号

　项目

　单位

　指标

　占建设投资比例

　占固定投资比例

　占总投资比例

　1

　项目总投资

　万元

　12835.84

　139.63%

　139.63%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　9192.98

　100.00%

　100.00%

　71.62%

　2.1

　工程费用

　万元

　7827.27

　85.14%

　85.14%

　60.98%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　4569.95

　49.71%

　49.71%

　35.60%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　3257.32

　35.43%

　35.43%

　25.38%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　687.83

　7.48%

　7.48%

　5.36%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　687.83

　7.48%

　7.48%

　5.36%

　2.3

　预备费

　万元

　677.88

　7.37%

　7.37%

　5.28%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　304.26

　3.31%

　3.31%

　2.37%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　373.62

　4.06%

　4.06%

　2.91%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　9192.98

　100.00%

　100.00%

　71.62%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　3642.86

　39.63%

　39.63%

　28.38%

　7

　铺底流动资金

　万元

　1214.29

　13.21%

　13.21%

　9.46%

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号

　项目

　单位

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　营业收入

　万元

　12442.95

　20738.25

　27651.00

　27651.00

　27651.00

　1.1

　万元

　12442.95

　20738.25

　27651.00

　27651.00

　27651.00

　2

　现价增加值

　万元

　3981.74

　6636.24

　8848.32

　8848.32

　8848.32

　3

　增值税

　万元

　417.01

　695.01

　926.68

　926.68

　926.68

　3.1

　销项税额

　万元

　4424.16

　4424.16

　4424.16

　4424.16

　4424.16

　3.2

　进项税额

　万元

　1573.87

　2623.11

　3497.48

　3497.48

　3497.48

　4

　城市维护建设税

　万元

　29.19

　48.65

　64.87

　64.87

　64.87

　5

　教育费附加

　万元

　12.51

　20.85

　27.80

　27.80

　27.80

　6

　地方教育费附加

　万元

　8.34

　13.90

　18.53

　18.53

　18.53

　9

　土地使用税

　万元

　147.19

　147.19

　147.19

　147.19

　147.19

　10

　税金及附加

　万元

　197.23

　230.59

　258.40

　258.40

　258.40

　折旧及摊销一览表

　序号

　项目

　运营期合计

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　建(构)筑物

　原值

　4569.95

　4569.95

　当期折旧额

　3655.96

　182.80

　182.80

　182.80

　182.80

　182.80

　净值

　913.99

　4387.15

　4204.35

　4021.56

　3838.76

　3655.96

　2

　机器设备

　原值

　3257.32

　3257.32

　当期折旧额

　2605.86

　173.72

　173.72

　173.72

　173.72

　173.72

　净值

　3083.60

　2909.87

　2736.15

　2562.43

　2388.70

　3

　建筑物及设备原值

　7827.27

　当期折旧额

　6261.82

　356.52

　356.52

　356.52

　356.52

　356.52

　建筑物及设备净值

　1565.45

　7470.75

　7114.23

　6757.71

　6401.19

　6044.67

　4

　无形资产

　原值

　687.83

　687.83

　当期摊销额

　687.83

　17.20

　17.20

　17.20

　17.20

　17.20

　净值

　670.63

　653.44

　636.24

　619.05

　601.85

　5

　合计：折旧及摊销

　6949.65

　373.72

　373.72

　373.72

　373.72

　373.72

　总成本费用估算一览表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　外购原材料费

　万元

　12781.08

　5751.49

　9585.81

　12781.08

　12781.08

　12781.08

　2

　外购燃料动力费

　万元

　1153.47

　519.06

　865.10

　1153.47

　1153.47

　1153.47

　3

　工资及福利费

　万元

　2374.87

　2374.87

　2374.87

　2374.87

　2374.87

　2374.87

　4

　修理费

　万元

　42.78

　19.25

　32.09

　42.78

　42.78

　42.78

　5

　其它成本费用

　万元

　4206.64

　1892.99

　3154.98

　4206.64

　4206.64

　4206.64

　5.1

　其他制造费用

　万元

　1724.83

　776.17

　1293.62

　1724.83

　1724.83

　1724.83

　5.2

　其他管理费用

　万元

　807.32

　363.29

　605.49

　807.32

　807.32

　807.32

　5.3

　其他销售费用

　万元

　2620.46

　1179.21

　1965.35

　2620.46

　2620.46

　2620.46

　6

　经营成本

　万元

　20558.84

　9251.48

　15419.13

　20558.84

　20558.84

　20558.84

　7

　折旧费

　万元

　356.52

　356.52

　356.52

　356.52

　356.52

　356.52

　8

　摊销费

　万元

　17.20

　17.20

　17.20

　17.20

　17.20

　17.20

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　20932.56

　10931.38

　16386.57

　20932.56

　20932.56

　20932.56

　10.1

　可变成本

　万元

　18183.97

　8182.79

　13637.98

　18183.97

　18183.97

　18183.97

　10.2

　固定成本

　万元

　2748.59

　2748.59

　2748.59

　2748.59

　2748.59

　2748.59

　11

　盈亏平衡点

　59.29%

　59.29%

　利润及利润分配表

　序号

　项目

　单位

　达产指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　营业收入

　万元

　27651.00

　12442.95

　20738.25

　27651.00

　27651.00

　27651.00

　2

　税金及附加

　万元

　258.40

　197.23

　230.59

　258.40

　258.40

　258.40

　3

　总成本费用

　万元

　20932.56

　10931.38

　16386.57

　20932.56

　20932.56

　20932.56

　5

　增值税

　万元

　926.68

　417.01

　695.01

　926.68

　926.68

　926.68

　6

　利润总额

　万元

　6718.44

　2117.39

　5682.65

　6718.44

　6718.44

　6718.44

　8

　应纳税所得额

　万元

　6718.44

　2117.39

　5682.65

　6718.44

　6718.44

　6718.44

　9

　企业所得税

　万元

　1679.61

　529.35

　1420.66

　1679.61

　1679.61

　1679.61

　10

　税后净利润

　万元

　5038.83

　1588.04

　4261.99

　5038.83

　5038.83

　5038.83

　11

　可供分配的利润

　万元

　5038.83

　1588.04

　4261.99

　5038.83

　5038.83

　5038.83

　12

　法定盈余公积金

　万元

　503.88

　158.80

　426.20

　503.88

　503.88

　503.88

　13

　可供投资者分配利润

　万元

　4534.95

　1429.24

　3835.79

　4534.95

　4534.95

　4534.95

　14

　应付普通股股利

　万元

　4534.95

　1429.24

　3835.79

　4534.95

　4534.95

　4534.95

　15

　各投资方利润分配

　万元

　4534.95

　1429.24

　3835.79

　4534.95

　4534.95

　4534.95

　15.1

　项目承办方股利分配

　万元

　4534.95

　1429.24

　3835.79

　4534.95

　4534.95

　4534.95

　16

　息税前利润

　万元

　6718.44

　2117.39

　5682.65

　6718.44

　6718.44

　6718.44

　17

　息税折旧摊销前利润

　万元

　7092.16

　2491.11

　6056.37

　7092.16

　7092.16

　7092.16

　18

　销售净利润率

　%

　18.22%

　12.76%

　20.55%

　18.22%

　18.22%

　18.22%

　19

　全部投资利润率

　%

　52.34%

　16.50%

　44.27%

　52.34%

　52.34%

　52.34%

　20

　全部投资利税率

　%

　61.57%

　61.57%

　61.57%

　61.57%

　21

　全部投资回报率

　%

　39.26%

　12.37%

　33.20%

　39.26%

　39.26%

　39.26%

　22

　总投资收益率

　%

　39.26%

　12.37%

　33.20%

　39.26%

　39.26%

　39.26%

　23

　资本金净利润率

　%

　39.26%

　12.37%

　33.20%

　39.26%

　39.26%

　39.26%

　盈利能力分析一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　净利润

　万元

　5038.83

　2

　投资利润率

　52.34%

　3

　投资利税率

　61.57%

　4

　投资回报率

　39.26%

　5

　回收期

　年

　4.05