观光车生产加工项目财务分析报告

　 泓域咨询/观光车生产加工项目财务分析报告

　一、项目发展背景

　我国旅游人次连续10年实现高速增长，其中9年增幅超过40％。2017年，我国旅游投资达1.5万亿元，同比增长16%。按照国务院出台的《“十三五”旅游业发展规划》，到2020年，我国旅游市场总规模将达到67亿人次，旅游投资总额达2万亿元，旅游业总收入将达到7万亿元。

　随着人民生活的日益改善，中国的旅游业跟中国整个社会经济一样，发生了翻天覆地的变化。中国现在提出大力发展服务业，近几年来，国家已经作出一系列的决定，提出了一系列的政策，支持、扶持、发展服务业，而旅游业在服务业中占有非常重要的比重，有的人说旅游业是服务业的龙头产业，应该是恰如其分。

　如今的旅游业在国内外发展迅猛，在国内不少新景区被开发出来。在不少景区都使用了电动观光车游览车，他为游客确实带来了很大方便，很多时候我们不需要步行参看景区了，可以坐在电动观光车游览车上欣赏风景，让人觉得更加舒适惬意。从电动观光车游览车市场上来看，它的需求量也似乎真的很旺盛，现在和小编一起来了解下电动观光车游览车的行业发展状况吧。

　旅游观光车采用独立悬挂减震系统、四轮液压制动系统以及高强度专用钢化玻璃，同时采用专用汽车金属油漆，外观靓丽，视野开阔。旅游观光车是一种专为旅游景区设立的区域性电动车，主要用于公园、大型游乐园、封闭社区、校园、花园式酒店、度假村、别墅区、城市步行街、港口等区域开发的自驾游、区域巡逻、代步专用的环保型电动乘用车辆。

　二、项目总投资估算

　（一）固定资产投资估算

　本期项目的固定资产投资13431.58(万元）。

　（二）流动资金投资估算

　预计达产年需用流动资金4760.73万元。

　（三）总投资构成分析

　1、总投资及其构成分析：项目总投资18192.31万元，其中：固定资产投资13431.58万元，占项目总投资的73.83%；流动资金4760.73万元，占项目总投资的26.17%。

　2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3954.85万元，占项目总投资的21.74%；设备购置费4801.80万元，占项目总投资的26.39%；其它投资4674.93万元，占项目总投资的25.70%。

　3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13431.58+4760.73=18192.31（万元）。

　三、资金筹措

　全部自筹。

　四、经济评价财务测算

　根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入25858.20万元，总成本22561.71万元，利润总额11175.61万元，净利润8381.71万元，增值税752.23万元，税金及附加283.19万元，所得税2793.90万元；第二年负荷80.00%,计划收入34477.60万元，总成本28284.65万元，利润总额15996.80万元，净利润11997.60万元，增值税1002.97万元，税金及附加313.28万元，所得税3999.20万元；第三年生产负荷100%，计划收入43097.00万元，总成本34007.58万元，利润总额9089.42万元，净利润6817.07万元，增值税1253.71万元，税金及附加343.37万元，所得税2272.36万元。

　（一）营业收入估算

　项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入43097.00万元。

　（二）达产年增值税估算

　达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1253.71万元。

　（三）综合总成本费用估算

　根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用34007.58万元，其中：可变成本28614.67万元，固定成本5392.91万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

　达产年应纳税金及附加343.37万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9089.42（万元）。

　企业所得税=应纳税所得额×税率=9089.42×25.00%=2272.36（万元）。

　（六）利润及利润分配

　1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9089.42（万元）。

　2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=9089.42×25.00%=2272.36（万元）。

　3、本项目达产年可实现利润总额9089.42万元，缴纳企业所得税2272.36万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=9089.42-2272.36=6817.07（万元）。

　4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

　（1）达产年投资利润率=49.96%。

　（2）达产年投资利税率=58.74%。

　（3）达产年投资回报率=37.47%。

　5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入43097.00万元，总成本费用34007.58万元，税金及附加343.37万元，利润总额9089.42万元，企业所得税2272.36万元，税后净利润6817.07万元，年纳税总额3869.44万元。

　五、项目盈利能力分析

　全部投资回收期（Pt）=4.17年。

　本期工程项目全部投资回收期4.17年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

　六、综合评价

　本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率49.96%，投资利税率58.74%，全部投资回报率37.47%，全部投资回收期4.17年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。

　七、市场预测分析

　如今的旅游业在国内外发展迅猛，在国内不少新景区被开发出来。在不少景区都使用了电动观光车游览车，他为游客确实带来了很大方便，很多时候我们不需要步行参看景区了，可以坐在电动观光车游览车上欣赏风景，让人觉得更加舒适惬意。从电动观光车游览车市场上来看，它的需求量也似乎真的很旺盛，现在和小编一起来了解下电动观光车游览车的行业发展状况吧。

　从电动观光车市场上来看。对于电动观光车游览车的生产厂家来说，经过国内市场客户需求群体的深入分析，细化市场后明确自己的客户群体。如今需要电动观光车游览车的地方有旅游行业，例如旅行社、景区管理中心，还有就是场内使用具有经营权的单位，大学，巡逻等单位等等，这样地方对于电动观光车游览车拥有一定的需求，虽然使用的目的不同，但是电动观光车游览车都可以满足他们的使用需求。从市场需求方面来看，市场需求量还是比较大的，基本情况还是利好的。

　从电动观光车游览车的使用环境来看。电动观光车游览车使用的是纯电能，电动观光车游览车在行驶的过程中对环境几乎无污染，所以在很多场内使用的地方大力推广电动观光车游览车。特别是在风光景区，为了减少自然环境的污染，替换曾经的燃油观光车，使用电动观光车游览车游客提供服务。电动观光车游览车的使用是顺应如今的市场需求，而且现在越来越多的地方开发新风景区，这样车的需求量也越来越大。电动观光车游览车是得到了政策方面支持，这样新型节能产品得到了国家政策的鼓励。

　我们从电动观光车的使用性出发来看。电动观光车游览车最重要核心就是电池了，它决定了电动观光车游览车的续航能力。而如今国内的电动观光车游览车基本能满足使用需求。在每次使用完电动观光车后经过几个小时充电后即可继续使用。在这方面还会不断有技术投入，未来的电动观光车游览车市场是非常不错的。

　旅游观光车采用独立悬挂减震系统、四轮液压制动系统以及高强度专用钢化玻璃，同时采用专用汽车金属油漆，外观靓丽，视野开阔。旅游观光车是一种专为旅游景区设立的区域性电动车，主要用于公园、大型游乐园、封闭社区、校园、花园式酒店、度假村、别墅区、城市步行街、港口等区域开发的自驾游、区域巡逻、代步专用的环保型电动乘用车辆。

　旅游观光车使用电池产生动力，环保无污染，有效利用资源。拥有个性化的操控系统，转向灵活，手感舒适，轻便顺畅，驾驶简单，电动可循环使用，寿命长等优点。观光车广泛应用于酒店，景区，售楼看房车，工厂，机场，火车站，汽车站，码头，体育馆，公园等场所。

　多数旅游观光车采用蓄电池供电驱动方式，本身不排放污染大气的有害气体，只需蓄电池充电即可使用，由于电厂大多建于远离人口密集的城市，对人类伤害较少，而且电厂是固定不动的，集中的排放，清除各种有害排放物较容易，也已有了相关技术。观光车蓄电池电力能源获去方式，如煤、核能、水力等。观光车可以充分利用晚间用电低谷时富余的电力充电，使发电设备日夜都能充分利用，大大提高其经济效益，有利于节约能源和减少二氧化碳的排量等优点。观光车缺点是爬坡能力较弱。

　八、附表

　上年度营收情况一览表

　序号

　项目

　第一季度

　第二季度

　第三季度

　第四季度

　合计

　1

　营业收入

　5021.96

　6695.95

　6217.67

　5978.52

　23914.10

　2

　主营业务收入

　4698.04

　6264.05

　5816.62

　5592.90

　22371.62

　2.1

　观光车(A)

　1550.35

　2067.14

　1919.48

　1845.66

　7382.63

　2.2

　观光车(B)

　1080.55

　1440.73

　1337.82

　1286.37

　5145.47

　2.3

　观光车(C)

　798.67

　1064.89

　988.83

　950.79

　3803.18

　2.4

　观光车(D)

　563.76

　751.69

　697.99

　671.15

　2684.59

　2.5

　观光车(E)

　375.84

　501.12

　465.33

　447.43

　1789.73

　2.6

　观光车(F)

　234.90

　313.20

　290.83

　279.65

　1118.58

　2.7

　观光车(...)

　93.96

　125.28

　116.33

　111.86

　447.43

　3

　其他业务收入

　323.92

　431.89

　401.04

　385.62

　1542.48

　上年度主要经济指标

　项目

　单位

　指标

　完成营业收入

　万元

　23914.10

　完成主营业务收入

　万元

　22371.62

　主营业务收入占比

　93.55%

　营业收入增长率（同比）

　21.91%

　营业收入增长量（同比）

　万元

　4297.99

　利润总额

　万元

　6162.22

　利润总额增长率

　24.85%

　利润总额增长量

　万元

　1226.70

　净利润

　万元

　4621.66

　净利润增长率

　11.79%

　净利润增长量

　万元

　487.38

　投资利润率

　54.96%

　投资回报率

　41.22%

　财务内部收益率

　24.46%

　企业总资产

　万元

　36515.21

　流动资产总额占比

　万元

　26.05%

　流动资产总额

　万元

　9511.71

　资产负债率

　41.44%

　主要经济指标一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　备注

　1

　占地面积

　平方米

　48230.77

　72.31亩

　1.1

　容积率

　1.12

　1.2

　建筑系数

　56.72%

　1.3

　投资强度

　万元/亩

　185.75

　1.4

　基底面积

　平方米

　27356.49

　1.5

　总建筑面积

　平方米

　54018.46

　1.6

　绿化面积

　平方米

　4218.57

　绿化率7.81%

　2

　总投资

　万元

　18192.31

　2.1

　固定资产投资

　万元

　13431.58

　2.1.1

　土建工程投资

　万元

　3954.85

　2.1.1.1

　土建工程投资占比

　万元

　21.74%

　2.1.2

　设备投资

　万元

　4801.80

　2.1.2.1

　设备投资占比

　26.39%

　2.1.3

　其它投资

　万元

　4674.93

　2.1.3.1

　其它投资占比

　25.70%

　2.1.4

　固定资产投资占比

　73.83%

　2.2

　流动资金

　万元

　4760.73

　2.2.1

　流动资金占比

　26.17%

　3

　收入

　万元

　43097.00

　4

　总成本

　万元

　34007.58

　5

　利润总额

　万元

　9089.42

　6

　净利润

　万元

　6817.07

　7

　所得税

　万元

　1.12

　8

　增值税

　万元

　1253.71

　9

　税金及附加

　万元

　343.37

　10

　纳税总额

　万元

　3869.44

　11

　利税总额

　万元

　10686.50

　12

　投资利润率

　49.96%

　13

　投资利税率

　58.74%

　14

　投资回报率

　37.47%

　15

　回收期

　年

　4.17

　16

　设备数量

　台（套）

　133

　17

　年用电量

　千瓦时

　896083.76

　18

　年用水量

　立方米

　35073.65

　19

　总能耗

　吨标准煤

　113.13

　20

　节能率

　23.96%

　21

　节能量

　吨标准煤

　33.79

　22

　员工数量

　人

　841

　区域内行业经营情况

　项目

　单位

　指标

　备注

　行业产值

　万元

　198169.83

　同期产值

　万元

　171279.02

　同比增长

　15.70%

　从业企业数量

　家

　607

　—规上企业

　家

　38

　—从业人数

　人

　30350

　前十位企业产值

　万元

　80951.65

　去年同期69719.79万元。

　1、xxx实业发展公司（AAA）

　万元

　19833.15

　2、xxx有限责任公司

　万元

　17809.36

　3、xxx（集团）有限公司

　万元

　10523.71

　4、xxx有限公司

　万元

　8904.68

　5、xxx投资公司

　万元

　5666.62

　6、xxx实业发展公司

　万元

　5261.86

　7、xxx（集团）有限公司

　万元

　404.76

　8、xxx有限公司

　万元

　3319.02

　9、xxx投资公司

　万元

　3157.11

　10、xxx实业发展公司

　万元

　2428.55

　区域内行业营业能力分析

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　行业工业增加值

　万元

　67001.46

　1.1

　—同期增加值

　万元

　57561.39

　1.2

　—增长率

　16.40%

　2

　行业净利润

　万元

　15934.41

　2.1

　—2016年净利润

　万元

　13337.58

　2.2

　—增长率

　19.47%

　3

　行业纳税总额

　万元

　23831.69

　3.1

　—2016纳税总额

　万元

　20330.74

　3.2

　—增长率

　17.22%

　4

　2017完成投资

　万元

　43312.10

　4.1

　—2016行业投资

　万元

　13.68%

　区域内行业市场预测（单位：万元）

　序号

　项目

　2018年

　2019年

　2020年

　1

　产值

　232124.49

　263777.83

　299747.53

　2

　利润总额

　65361.74

　74274.71

　84403.08

　3

　净利润

　31427.77

　35713.37

　40583.38

　4

　纳税总额

　20471.36

　23262.91

　26435.13

　5

　工业增加值

　76279.09

　86680.78

　98500.89

　6

　产业贡献率

　10.00%

　14.00%

　15.64%

　7

　企业数量

　728

　888

　1137

　土建工程投资一览表

　序号

　项目

　占地面积（㎡）

　基底面积（㎡）

　建筑面积（㎡）

　计容面积（㎡）

　投资（万元）

　1

　主体生产工程

　19341.04

　19341.04

　40135.58

　40135.58

　3232.29

　1.1

　主要生产车间

　11604.62

　11604.62

　24081.35

　24081.35

　2004.02

　1.2

　辅助生产车间

　6189.13

　6189.13

　12843.39

　12843.39

　1034.33

　1.3

　其他生产车间

　1547.28

　1547.28

　2327.86

　2327.86

　193.94

　2

　仓储工程

　4103.47

　4103.47

　9023.87

　9023.87

　528.53

　2.1

　成品贮存

　1025.87

　1025.87

　2255.97

　2255.97

　132.13

　2.2

　原料仓储

　2133.80

　2133.80

　4692.41

　4692.41

　274.84

　2.3

　辅助材料仓库

　943.80

　943.80

　2075.49

　2075.49

　121.56

　3

　供配电工程

　218.85

　218.85

　218.85

　218.85

　14.42

　3.1

　供配电室

　218.85

　218.85

　218.85

　218.85

　14.42

　4

　给排水工程

　251.68

　251.68

　251.68

　251.68

　12.90

　4.1

　给排水

　251.68

　251.68

　251.68

　251.68

　12.90

　5

　服务性工程

　2598.87

　2598.87

　2598.87

　2598.87

　152.22

　5.1

　办公用房

　1237.25

　1237.25

　1237.25

　1237.25

　83.63

　5.2

　生活服务

　1361.62

　1361.62

　1361.62

　1361.62

　69.28

　6

　消防及环保工程

　733.15

　733.15

　733.15

　733.15

　48.31

　6.1

　消防环保工程

　733.15

　733.15

　733.15

　733.15

　48.31

　7

　项目总图工程

　109.43

　109.43

　109.43

　109.43

　-123.43

　7.1

　场地及道路硬化

　7620.45

　1617.99

　1617.99

　7.2

　场区围墙

　1617.99

　7620.45

　7620.45

　7.3

　安全保卫室

　109.43

　109.43

　109.43

　109.43

　8

　绿化工程

　2560.36

　89.61

　合计

　27356.49

　54018.46

　54018.46

　3954.85

　节能分析一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　备注

　1

　总能耗

　吨标准煤

　113.13

　1.1

　—年用电量

　千瓦时

　896083.76

　1.2

　—年用电量

　吨标准煤

　110.13

　1.3

　—年用水量

　立方米

　35073.65

　1.4

　—年用水量

　吨标准煤

　3.00

　2

　年节能量

　吨标准煤

　33.79

　3

　节能率

　23.96%

　节项目建设进度一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　完成投资

　万元

　11212.33

　1.1

　——完成比例

　61.63%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　8638.25

　2.1

　——完成比例

　77.04%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　2574.08

　3.1

　——完成比例

　22.96%

　人力资源配置一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　一线产业工人工资

　1.1

　平均人数

　人

　572

　1.2

　人均年工资

　万元

　4.89

　1.3

　年工资额

　万元

　3274.68

　2

　工程技术人员工资

　2.1

　平均人数

　人

　126

　2.2

　人均年工资

　万元

　6.16

　2.3

　年工资额

　万元

　729.46

　3

　企业管理人员工资

　3.1

　平均人数

　人

　34

　3.2

　人均年工资

　万元

　6.44

　3.3

　年工资额

　万元

　268.72

　4

　品质管理人员工资

　4.1

　平均人数

　人

　67

　4.2

　人均年工资

　万元

　5.28

　4.3

　年工资额

　万元

　350.01

　5

　其他人员工资

　5.1

　平均人数

　人

　42

　5.2

　人均年工资

　万元

　5.06

　5.3

　年工资额

　万元

　303.49

　6

　职工工资总额

　万元

　4926.36

　固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　3954.85

　4801.80

　185.75

　13431.58

　1.1

　工程费用

　万元

　3954.85

　4801.80

　33787.46

　1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　3954.85

　3954.85

　21.74%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　4801.80

　4801.80

　26.39%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　4674.93

　4674.93

　25.70%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　2090.45

　2090.45

　1.3

　预备费

　万元

　2584.48

　2584.48

　1.3.1

　基本预备费

　万元

　1441.85

　1441.85

　1.3.2

　涨价预备费

　万元

　1142.63

　1142.63

　2

　建设期利息

　万元

　3

　固定资产投资现值

　万元

　13431.58

　13431.58

　流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　33787.46

　19980.63

　27288.98

　33787.46

　33787.46

　33787.46

　1.1

　应收账款

　万元

　10136.24

　6081.74

　8108.99

　10136.24

　10136.24

　10136.24

　1.2

　存货

　万元

　15204.36

　9122.61

　12163.49

　15204.36

　15204.36

　15204.36

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　4561.31

　2736.78

　3649.05

　4561.31

　4561.31

　4561.31

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　228.07

　136.84

　182.45

　228.07

　228.07

　228.07

　1.2.3

　在产品

　万元

　6994.01

　4196.40

　5595.20

　6994.01

　6994.01

　6994.01

　1.2.4

　产成品

　万元

　3420.98

　2052.59

　2736.78

　3420.98

　3420.98

　3420.98

　1.3

　现金

　万元

　8446.86

　5068.12

　6757.49

　8446.86

　8446.86

　8446.86

　2

　流动负债

　万元

　29026.73

　17416.04

　23221.38

　29026.73

　29026.73

　29026.73

　2.1

　应付账款

　万元

　29026.73

　17416.04

　23221.38

　29026.73

　29026.73

　29026.73

　3

　流动资金

　万元

　4760.73

　2856.44

　3808.58

　4760.73

　4760.73

　4760.73

　4

　铺底流动资金

　万元

　1586.89

　952.15

　1269.53

　1586.89

　1586.89

　1586.89

　总投资构成估算表

　序号

　项目

　单位

　指标

　占建设投资比例

　占固定投资比例

　占总投资比例

　1

　项目总投资

　万元

　18192.31

　135.44%

　135.44%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　13431.58

　100.00%

　100.00%

　73.83%

　2.1

　工程费用

　万元

　8756.65

　65.19%

　65.19%

　48.13%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　3954.85

　29.44%

　29.44%

　21.74%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　4801.80

　35.75%

　35.75%

　26.39%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　2090.45

　15.56%

　15.56%

　11.49%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　2090.45

　15.56%

　15.56%

　11.49%

　2.3

　预备费

　万元

　2584.48

　19.24%

　19.24%

　14.21%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　1441.85

　10.73%

　10.73%

　7.93%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　1142.63

　8.51%

　8.51%

　6.28%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　13431.58

　100.00%

　100.00%

　73.83%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　4760.73

　35.44%

　35.44%

　26.17%

　7

　铺底流动资金

　万元

　1586.91

　11.81%

　11.81%

　8.72%

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号

　项目

　单位

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　营业收入

　万元

　25858.20

　34477.60

　43097.00

　43097.00

　43097.00

　1.1

　万元

　25858.20

　34477.60

　43097.00

　43097.00

　43097.00

　2

　现价增加值

　万元

　8274.62

　11032.83

　13791.04

　13791.04

　13791.04

　3

　增值税

　万元

　752.23

　1002.97

　1253.71

　1253.71

　1253.71

　3.1

　销项税额

　万元

　6895.52

　6895.52

　6895.52

　6895.52

　6895.52

　3.2

　进项税额

　万元

　3385.09

　4513.45

　5641.81

　5641.81

　5641.81

　4

　城市维护建设税

　万元

　52.66

　70.21

　87.76

　87.76

　87.76

　5

　教育费附加

　万元

　22.57

　30.09

　37.61

　37.61

　37.61

　6

　地方教育费附加

　万元

　15.04

　20.06

　25.07

　25.07

　25.07

　9

　土地使用税

　万元

　192.92

　192.92

　192.92

　192.92

　192.92

　10

　税金及附加

　万元

　283.19

　313.28

　343.37

　343.37

　343.37

　折旧及摊销一览表

　序号

　项目

　运营期合计

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　建(构)筑物

　原值

　3954.85

　3954.85

　当期折旧额

　3163.88

　158.19

　158.19

　158.19

　158.19

　158.19

　净值

　790.97

　3796.66

　3638.46

　3480.27

　3322.07

　3163.88

　2

　机器设备

　原值

　4801.80

　4801.80

　当期折旧额

　3841.44

　256.10

　256.10

　256.10

　256.10

　256.10

　净值

　4545.70

　4289.61

　4033.51

　3777.42

　3521.32

　3

　建筑物及设备原值

　8756.65

　当期折旧额

　7005.32

　414.29

　414.29

　414.29

　414.29

　414.29

　建筑物及设备净值

　1751.33

　8342.36

　7928.07

　7513.78

　7099.49

　6685.20

　4

　无形资产

　原值

　2090.45

　2090.45

　当期摊销额

　2090.45

　52.26

　52.26

　52.26

　52.26

　52.26

　净值

　2038.19

　1985.93

　1933.67

　1881.40

　1829.14

　5

　合计：折旧及摊销

　9095.77

　466.55

　466.55

　466.55

　466.55

　466.55

　总成本费用估算一览表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　外购原材料费

　万元

　20847.55

　12508.53

　16678.04

　20847.55

　20847.55

　20847.55

　2

　外购燃料动力费

　万元

　1655.79

　993.47

　1324.63

　1655.79

　1655.79

　1655.79

　3

　工资及福利费

　万元

　4926.36

　4926.36

　4926.36

　4926.36

　4926.36

　4926.36

　4

　修理费

　万元

　49.71

　29.83

　39.77

　49.71

　49.71

　49.71

　5

　其它成本费用

　万元

　6061.62

　3636.97

　4849.30

　6061.62

　6061.62

　6061.62

　5.1

　其他制造费用

　万元

　2118.78

　1271.27

　1695.02

　2118.78

　2118.78

　2118.78

　5.2

　其他管理费用

　万元

　862.98

　517.79

　690.38

　862.98

　862.98

　862.98

　5.3

　其他销售费用

　万元

　3562.84

　2137.70

　2850.27

　3562.84

　3562.84

　3562.84

　6

　经营成本

　万元

　33541.03

　20124.62

　26832.82

　33541.03

　33541.03

　33541.03

　7

　折旧费

　万元

　414.29

　414.29

　414.29

　414.29

　414.29

　414.29

　8

　摊销费

　万元

　52.26

　52.26

　52.26

　52.26

　52.26

　52.26

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　34007.58

　22561.71

　28284.65

　34007.58

　34007.58

　34007.58

　10.1

　可变成本

　万元

　28614.67

　17168.80

　22891.74

　28614.67

　28614.67

　28614.67

　10.2

　固定成本

　万元

　5392.91

　5392.91

　5392.91

　5392.91

　5392.91

　5392.91

　11

　盈亏平衡点

　55.10%

　55.10%

　利润及利润分配表

　序号

　项目

　单位

　达产指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　营业收入

　万元

　43097.00

　25858.20

　34477.60

　43097.00

　43097.00

　43097.00

　2

　税金及附加

　万元

　343.37

　283.19

　313.28

　343.37

　343.37

　343.37

　3

　总成本费用

　万元

　34007.58

　22561.71

　28284.65

　34007.58

　34007.58

　34007.58

　5

　增值税

　万元

　1253.71

　752.23

　1002.97

　1253.71

　1253.71

　1253.71

　6

　利润总额

　万元

　9089.42

　11175.61

　15996.80

　9089.42

　9089.42

　9089.42

　8

　应纳税所得额

　万元

　9089.42

　11175.61

　15996.80

　9089.42

　9089.42

　9089.42

　9

　企业所得税

　万元

　2272.36

　2793.90

　3999.20

　2272.36

　2272.36

　2272.36

　10

　税后净利润

　万元

　6817.07

　8381.71

　11997.60

　6817.07

　6817.07

　6817.07

　11

　可供分配的利润

　万元

　6817.07

　8381.71

　11997.60

　6817.07

　6817.07

　6817.07

　12

　法定盈余公积金

　万元

　681.71

　838.17

　1199.76

　681.71

　681.71

　681.71

　13

　可供投资者分配利润

　万元

　6135.36

　7543.54

　10797.84

　6135.36

　6135.36

　6135.36

　14

　应付普通股股利

　万元

　6135.36

　7543.54

　10797.84

　6135.36

　6135.36

　6135.36

　15

　各投资方利润分配

　万元

　6135.36

　7543.54

　10797.84

　6135.36

　6135.36

　6135.36

　15.1

　项目承办方股利分配

　万元

　6135.36

　7543.54

　10797.84

　6135.36

　6135.36

　6135.36

　16

　息税前利润

　万元

　9089.42

　11175.61

　15996.80

　9089.42

　9089.42

　9089.42

　17

　息税折旧摊销前利润

　万元

　9555.97

　11642.16

　16463.35

　9555.97

　9555.97

　9555.97

　18

　销售净利润率

　%

　15.82%

　32.41%

　34.80%

　15.82%

　15.82%

　15.82%

　19

　全部投资利润率

　%

　49.96%

　61.43%

　87.93%

　49.96%

　49.96%

　49.96%

　20

　全部投资利税率

　%

　58.74%

　58.74%

　58.74%

　58.74%

　21

　全部投资回报率

　%

　37.47%

　46.07%

　65.95%

　37.47%

　37.47%

　37.47%

　22

　总投资收益率

　%

　37.47%

　46.07%

　65.95%

　37.47%

　37.47%

　37.47%

　23

　资本金净利润率

　%

　37.47%

　46.07%

　65.95%

　37.47%

　37.47%

　37.47%

　盈利能力分析一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　1

　净利润

　万元

　6817.07

　2

　投资利润率

　49.96%

　3

　投资利税率

　58.74%

　4

　投资回报率

　37.47%

　5

　回收期

　年

　4.17